етодике, должны определять дефолт согласно приложению № 3.
38. Отчеты по результатам проверки модели количественной оценки кредитного риска, проводимой межведомственной рабочей группой, созданной по решению Национального совета по обеспечению финансовой стабильности, образованного в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 5 июля 2013 г. № 571 "О Национальном совете по обеспечению финансовой стабильности", должны соответствовать требованиям к структуре отчета согласно приложению № 4. Внесенные в модель количественной оценки кредитного риска изменения признаются существенными в случае их соответствия одному или нескольким критериям согласно приложению № 5.
При наличии нескольких изменений, не являющихся существенными в соответствии с абзацем первым настоящего пункта, которые в совокупности свидетельствуют о наличии одного из критериев, указанных в приложении № 5 к настоящей методике, такие изменения, внесенные в модель количественной оценки кредитного риска, признаются существенными.
___________
ПРИЛОЖЕНИЕ № 1 к методике количественнойоценки кредитного риска
ПРАВИЛА расчета потерь по проектам проектного финансирования
1. Настоящие Правила устанавливают порядок расчета потерь по проектам проектного финансирования.
2. Потери по i-му проекту проектного финансирования в сценарии j (
) рассчитываются по формуле:
,
где:
- функция приведения (дисконтирования) денежных потоков к моменту дефолта (банкротства - в случае предоставления поручительства) ;
- ожидаемая сумма под риском единого института развития в жилищной сфере при дефолте (банкротстве) застройщика проекта на момент дефолта (банкротства) , рассчитываемая согласно пункту 3 настоящих Правил;
R - возвраты денежных средств единого института развития в жилищной сфере, рассчитываемые согласно пункту 5 настоящих Правил.
3. Ожидаемая сумма под риском единого института развития в жилищной сфере при дефолте (банкротстве) застройщика проекта на момент дефолта (банкротства) (EAD) рассчитывается по формуле:
,
где:
- сумма под риском единого института развития в жилищной сфере при дефолте (банкротстве) застройщика проекта на момент дефолта (банкротства) в сценарии i, рассчитываемая согласно пункту 4 настоящих Правил;
n - количество сценариев, которые были использованы в модели на основе денежных потоков в базовом и негативных сценариях;
- множитель, принимающий значение 1, если в сценарии i реализовался дефолт (банкротство) , и значение 0 в случае, если дефолт (банкротство) не реализовался;
- количество сценариев с дефолтом (банкротством) .
4. Сумма под риском единого института развития в жилищной сфере при дефолте (банкротстве) застройщика проекта на момент дефолта (банкротства) в сценарии i (
) рассчитывается по формуле:
где:
- основной долг застройщика проекта перед единым институтом развития в жилищной сфере на момент дефолта (банкротства) застройщика проекта в сценарии i;
- накопленные, но неоплаченные проценты перед единым институтом развития в жилищной сфере на момент дефолта (банкротства) застройщика проекта в сценарии i.
5. Возвраты денежных средств единого института развития в жилищной сфере в случае банкротства заемщика (R) рассчитываются по формуле:
,
где:
- выплата по гарантии;
- доля конкурсной массы, на которую претендует единый институт развития в жилищной сфере;
- конкурсная масса при банкротстве застройщика проекта.
___________
ПРИЛОЖЕНИЕ № 2 к методике количественнойоценки кредитного риска
ТАБЛИЦА расчета коэффициента в зависимости от срока, оставшегося от отчетной даты до даты валютирования (
)
| Срок до даты валютирования | Менее 1 года | От 1 годадо 5 лет | Свыше 5 лет |
Валютные сделки | 0, 01 | 0, 05 | 0, 075 |
Процентные сделки | 0, 005 | 0, 005 | 0, 015 |
Сделки с ценными бумагами | 0, 06 | 0, 08 | 0, 1 |
Сделки с драгоценными металлами | 0, 07 | 0, 07 | 0, 08 |
Прочие сделки | 0, 1 | 0, 12 | 0, 15 |
___________
ПРИЛОЖЕНИЕ № 3 к методике количественнойоценки кредитного риска
МЕТОДИКА определения дефолта
1. Настоящая методика устанавливает порядок определения дефолта с включением элементов, установленных пунктом 2 настоящей методики, в целях применения модели количественной оценки кредитного риска по кредитным требованиям (займам) , обеспеченным ипотекой и (или) залогом прав требования участника долевого строительства, вытекающих из договора участия в долевом строительстве, отвечающего требованиям Федерального закона "Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации", и проектному финансированию с использованием счетов эскроу.
2. Модели количественной оценки кредитного риска по кредитным требованиям (займам) , обеспеченным ипотекой и (или) залогом прав требования участника долевого строительства, вытекающих из договора участия в долевом строительстве, отвечающего требованиям Федерального закона "Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации", и проектному финансированию с использованием счетов эскроу должны использовать определение дефолта, включающее следующие элементы:
заемщик не исполнил обязательство в установленный срок перед единым институтом развития в жилищной сфере (далее - единый институт развития) или его дочерним хозяйственным обществом любых кредитных обязательств, признаваемых существенными по величине просроченной задолженности в соответствии с внутренними документами единого института развития, более чем на 90 календарных дней;
возникновение основания для признания значительного ухудшения качества кредитного требования;
проведение реструктуризации, связанной с невозможностью исполнения заемщиком кредитных обязательств согласно первоначальным условиям договора за счет собственной финансово-хозяйственной деятельности в отношении кредитного требования;
реализация кредитного требования с существенными экономическими потерями в результате ухудшения качества кредитного требования;
наличие признаков банкротства:
обращение единого института развития или его дочернего хозяйственного общества в суд с заявлением о признании должника банкротом;
признание судом заемщика банкротом или введение судом в отношении заемщика процедуры, применяемой в деле о банкротстве;
обращение заемщика в суд с заявлением о банкротстве или принятие заемщиком мер, направленных на неисполнение своих обязательств перед кредитором.
___________
ПРИЛОЖЕНИЕ № 4 к методике количественнойоценки кредитного риска
ТРЕБОВАНИЯ к структуре отчета по результатам проверки модели количественной оценки кредитного риска, проводимой межведомственной рабочей группой, созданной по решению Национального совета по обеспечению финансовой стабильности
Раздел | Содержание раздела |
| Сводная информация | описание всех элементов и процедур проведенной проверки, структура отчета, основные результаты |
| Общий вывод об итогах проверки по всем элементам модели количественной оценки кредитного риска | недостатки, замечания, предложения по улучшению |
| Описание модели количественной оценки кредитного риска | описание модели количественной оценки кредитного риска экспертом |
| Анализ данных, используемыхдля разработкии тестирования модели количественной оценки кредитного риска | размеры выборок обучения и тестирования, размер выборки для проверки (при наличии) , анализ пропусков (как обрабатываются, чем заполняются, правила, по которым исключаются из анализа) , правила предварительной обработки и группировки переменных, анализ стабильности популяции (при необходимости) |
| Количественная проверка | корректность оценки модели количественной оценки кредитного риска, качество данных, возможность использования выбранных факторов, обработкаи воспроизводимость факторов, устойчивость влияния факторов на целевую переменную, прогнозирующаяи ранжирующая силы моделей количественной оценки кредитного риска |
| Качественная проверка | свод результатов тестирования модели количественной оценки кредитного риска в целях определения, насколько корректно она отвечает используемым математическим предпосылкам и экономической логике |
___________
ПРИЛОЖЕНИЕ № 5 к методике количественнойоценки кредитного риска
КРИТЕРИИ существенности изменений, внесенных в модель количественной оценки кредитного риска
1. Изменение в рейтинговой системе единого института развития в жилищной сфере (далее - единый институт развития) , приводящее к снижению совокупной величины кредитного риска на 5 процентов и более.
2. Изменение в рейтинговой системе, приводящее к снижению величины кредитного риска по сегменту (классу, подклассу) кредитных требований, который покрывает данная рейтинговая система, на 10 процентов и более.
3. Изменение порядка сегментации (классификации) кредитных требований.
4. Изменение в методах соотнесения сегментов кредитных требований и рейтинговой системы.
5. Изменение в критериях отнесения заемщиков (кредитных требований) и (или) финансовых инструментов к разрядам рейтинговой шкалы (портфелю однородных кредитных требований) , порядка использования указанных критериев, их весов при соблюдении одного из следующих условий:
а) в значительной степени меняется порядок ранжирования. Критерии существенности указанных изменений единый институт развития самостоятельно определяет в своих внутренних документах;
б) в значительной степени меняется распределение заемщиков (кредитных требований) и (или) финансовых инструментов по разрядам рейтинговой шкалы единого института развития (портфелям однородных кредитных требований) .
6. Изменение в определении дефолта.
7. Изменение методов оценки вероятности дефолта, уровня потерь при дефолте (включая наилучшую оценку ожидаемых потерь) и величины кредитного требования, подверженной риску дефолта, в том числе изменение подходов к оценке степени консерватизма, а также изменение методов оценки условий экономического спада при оценке уровня потерь при дефолте и величины кредитного требования, подверженной риску дефолта.
8. Изменение порядка соотнесения внутренних разрядов рейтинговой шкалы с разрядами шкалы, используемой рейтинговыми агентствами, если единый институт развития использует данный подход для оценки вероятности дефолта.
9. Изменение следующих используемых данных:
а) источники данных, используемые в процессе отнесения кредитных требований к разрядам рейтинговой шкалы (портфелям однородных кредитных требований) или оценки факторов;
б) период наблюдений или состав наблюдений, используемые для оценки компонентов кредитного риска, кроме случаев ежегодного увеличения периода наблюдений по мере поступления новых данных.
10. Расширение сферы охвата рейтинговой системы в связи с распространением на дополнительные сегменты.
___________
УТВЕРЖДЕНА постановлением Правительства Российской Федерацииот 26 августа 2025 г. № 1273
МЕТОДИКА проведения единым институтом развития в жилищной сфере стресс-тестирования достаточности собственных средств (капитала)
1. Настоящая методика устанавливает порядок проведения единым институтом развития в жилищной сфере (далее - единый институт развития) стресс-тестирования достаточности собственных средств (капитала) .
2. При проведении единым институтом развития стресс-тестирования достаточности собственных средств (капитала) осуществляется расчет норматива достаточности собственных средств (капитала) , норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков и норматива финансового рычага в стрессе.
3. Сценарии стресс-тестирования достаточности собственных средств (капитала) должны отражать различную длительность и тяжесть воздействия событий кризисного характера. Проведение стресс-тестирования достаточности собственных средств (капитала) по дополнительным сценариям может осуществляться единым институтом развития в случаях, когда ранее рассмотренные сценарии стресс-тестирования достаточности собственных средств (капитала) не отражают текущую макроэкономическую ситуацию.
4. Подготовка единым институтом развития и рассмотрение Национальным советом по обеспечению финансовой стабильности, образованным в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 5 июля 2013 г. № 571 "О Национальном совете по обеспечению финансовой стабильности" (далее - Национальный совет) , сценариев стресс-тестирования достаточности собственных средств (капитала) осуществляется не ранее чем за 6 месяцев до представления единым институтом развития Национальному совету результатов указанных стресс-тестирований.
Рассмотрение Национальным советом сценариев стресс-тестирования достаточности собственных средств (капитала) осуществляется одновременно с представлением результатов такого стресс-тестирования.
5. При проведении стресс-тестирования достаточности собственных средств (капитала) осуществляется прогноз на 2 года с отчетной даты, на которую проводится такое стресс-тестирование.
6. Минимально допустимое значение норматива достаточности собственных средств (капитала) в стрессе составляет 8 процентов.
7. В случае несоблюдения указанного в пункте 6 настоящей методики минимально допустимого значения норматива достаточности собственных средств (капитала) в стрессе единый институт развития обязан разработать план обеспечения финансовой устойчивости и представить указанный план Национальному совету в сроки, установленные в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 26 августа 2025 г. № 1273 "О вопросах, связанных с обеспечением финансовой устойчивости единого института развития в жилищной сфере". В случае несоблюдения в стресс-сценарии иных допустимых числовых значений нормативов, установленных пунктом 5 постановления Правительства Российской Федерации от 26 августа 2025 г. № 1273 "О вопросах, связанных с обеспечением финансовой устойчивости единого института развития в жилищной сфере", единый институт развития должен включить в результаты стресс-тестирования достаточности собственных средств (капитала) информацию о перечне мер по минимизации рисков, сопутствующих несоблюдению указанных значений, при этом разработка плана обеспечения финансовой устойчивости не требуется.
8. Норматив достаточности собственных средств (капитала) в стрессе (
) рассчитывается по формуле:
где:
величина собственных средств (капитала) - собственные средства, определяемые в соответствии с методикой расчета величины собственных средств (капитала) единого института развития в жилищной сфере, являющейся приложением № 1 к методике расчета норматива достаточности собственных средств (капитала) , норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков, норматива финансового рычага и норматива ликвидности единого института развития в жилищной сфере, утвержденной постановлением Правительства Российской Федерации от 26 августа 2025 г. № 1273 "О вопросах, связанных с обеспечением финансовой устойчивости единого института развития в жилищной сфере" (далее - методика расчета нормативов финансовой устойчивости единого института развития) ;
стресс-потери - величина потерь единого института развития в стресс-сценарии по кредитному, операционному и рыночному рискам;
- права требования по кредитам (займам) , обеспеченные ипотекой и (или) залогом прав требования участника долевого строительства, вытекающих из договора участия в долевом строительстве, отвечающего требованиям Федерального закона "Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации", а также поручительства по ипотечным ценным бумагам, обеспеченным закладными физических лиц, взвешенные по уровню риска в соответствии с пунктами 2 - 14 методики количественной оценки кредитного риска, утвержденной постановлением Правительства Российской Федерации от 26 августа 2025 г. № 1273 "О вопросах, связанных с обеспечением финансовой устойчивости единого института развития в жилищной сфере" (далее - методика количественной оценки кредитного риска) ;
- сделки проектного финансирования и поручительства по обязательствам заемщиков-застройщиков, использующих счета эскроу в соответствии с Федеральным законом "Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации", взвешенные по уровню риска в соответствии с пунктами 15 - 21 методики количественной оценки кредитного риска;
М - величина модельного риска, рассчитываемая в соответствии с пунктом 7 методики расчета нормативов финансовой устойчивости единого института развития;
- прочие балансовые активы, взвешенные с учетом риска в соответствии с пунктом 22 методики количественной оценки кредитного риска;
- сумма необеспеченной части требований по возврату ценных бумаг, переданных по совершаемым на возвратной основе сделкам с ценными бумагами, ранее полученными на возвратной основе без первоначального признания, уменьшенная на величину сформированных резервов и умноженная на 5 процентов коэффициента риска;
- величина кредитного риска по прочим условным обязательствам кредитного характера, рассчитанная в соответствии с пунктами 23 и 24 методики количественной оценки кредитного риска;
- величина кредитного риска по производным финансовым инструментам, рассчитанная в соответствии с пунктом 25 методики количественной оценки кредитного риска;
РСК - величина риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента, рассчитываемая в соответствии с актами Центрального банка Российской Федерации;
КРФ - величина кредитного риска по вложениям единого института развития в акции и (или) инвестиционные паи акционерных инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов, негосударственных пенсионных фондов, а также фондов, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в том числе переданных в доверительное управление, рассчитываемая как балансовая сумма, умноженная на 100 процентов;
ОР - величина операционного риска, рассчитываемая в соответствии с приложением № 2 к методике расчета нормативов финансовой устойчивости единого института развития;
РР - величина рыночного риска, рассчитываемая в соответствии с приложением № 3 к методике расчета нормативов финансовой устойчивост