>субординированный кредит (депозит, заем) должен поглощать основную сумму убытков посредством мены (конвертации) на обыкновенные акции в объективно заданный момент или прекращения обязательств по указанным субординированным кредитам (депозитам, займам) в объективно заданный момент. Под объективно заданным моментом понимается снижение значения норматива достаточности собственных средств (капитала) (Н1) , рассчитанного в соответствии с методикой расчета нормативов финансовой устойчивости единого института развития, до уровня ниже 5 процентов.
11. Помимо источников, соответствующих критериям, указанным в пунктах 7, 8 и 10 настоящей методики, в расчет добавочного (дополнительного) капитала включается бессрочный (срочный) субординированный кредит (депозит, заем, облигационный заем) , привлеченный уполномоченным банком в сфере жилищного строительства, за исключением субординированного кредита (депозита, займа, облигационного займа) , привлеченного от единого института развития или организаций единого института развития, отчетные данные которых включаются в расчет норматива достаточности собственных средств (капитала) , норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков и норматива финансового рычага единого института развития в жилищной сфере в соответствии с пунктами 2 - 4 методики расчета нормативов финансовой устойчивости единого института развития.
Для целей настоящего пункта под субординированным облигационным займом понимается бессрочный (срочный) субординированный облигационный заем, привлекаемый посредством размещения облигаций в рамках программы облигаций, зарегистрированной Центральным банком Российской Федерации до 1 января 2023 г.
12. Показателями, уменьшающими сумму источников дополнительного капитала, являются:
а) вложения в собственный дополнительный капитал, а также вложения в дополнительный капитал неконсолидируемых финансовых организаций, в том числе:
отраженная в консолидированной финансовой отчетности совокупная сумма несущественных вложений в источники капитала неконсолидируемых финансовых организаций, определенных на основании настоящего подпункта, подпункта "з" пункта 4, абзаца второго подпункта "б" пункта 9 настоящей методики, в части, превышающей 10 процентов величины базового капитала, рассчитанной после применения показателей, указанных в подпунктах "а", "б" и "г" - "ж" пункта 4 настоящей методики, приходящейся на вложения в дополнительный капитал указанных финансовых организаций;
отраженная в консолидированной финансовой отчетности совокупная сумма существенных (превышающих 10 процентов уставного капитала организации или относящихся к финансовым организациям, являющимся аффилированными лицами единого института развития в соответствии со статьей 4 Закона РСФСР "О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках") вложений в дополнительный капитал неконсолидируемых финансовых организаций в полном объеме;
б) расход от переоценки основных средств в части, не превышающей доход от переоценки основных средств, указанный в подпункте "б" пункта 10 настоящей методики. Расход в части, превышающей доход от переоценки основных средств, указанный в подпункте "б" пункта 10 настоящей методики, включается в расчет нераспределенной прибыли, учитываемой в составе базового и дополнительного капитала в зависимости от наличия или отсутствия подтверждения аудиторской организацией, или убытка.
13. Сумма основного и дополнительного капитала единого института развития, помимо установленных пунктами 2 - 12 настоящей методики источников капитала, уменьшается на величину дефицита собственных средств (капитала) (чистых активов) неконсолидируемой организации единого института развития, определяемой с учетом пунктов 3 и 4 методики расчета нормативов финансовой устойчивости единого института развития, в размере доли участия единого института развития в капитале каждой неконсолидируемой организации единого института развития при условии, что единый институт развития и (или) организация единого института развития отвечают солидарно с другими организациями единого института развития по обязательствам данной неконсолидируемой организации единого института развития.
Дефицит собственных средств (капитала) (чистых активов) неконсолидируемой организации единого института развития, являющейся кредитной или некредитной финансовой организацией, рассчитывается как разница между фактической величиной ее собственных средств (капитала) (чистых активов) и величиной собственных средств (капитала) (чистых активов) , необходимой для покрытия данной неконсолидируемой организацией единого института развития принимаемых рисков, по которым единый институт развития и (или) организация единого института развития отвечают солидарно с другими организациями единого института развития.
Дефицит чистых активов неконсолидируемой организации единого института развития, являющейся нефинансовой организацией, рассчитывается как разница между фактической величиной ее чистых активов и величиной чистых активов, необходимой для покрытия данной неконсолидируемой организацией единого института развития принимаемых рисков, по которым единый институт развития и (или) организация единого института развития отвечают солидарно с другими организациями единого института развития.
____________
ПРИЛОЖЕНИЕ № 2 к методике расчета норматива достаточности собственных средств (капитала) , норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков, норматива финансового рычага и норматива ликвидности единого института развития в жилищной сфере
МЕТОДИКА оценки величины операционного риска
1. Настоящая методика устанавливает порядок расчета величины операционного риска (ОР) , которая до применения подхода, предусмотренного пунктом 2 настоящей методики, определяется по формуле:
,
где:
К - величина, равная:
до 1 января 2028 г. - обратной величине к минимально допустимому значению норматива достаточности собственных средств (капитала) единого института развития в жилищной сфере, установленному постановлением Правительства Российской Федерации от 26 августа 2025 г. № 1273 "О вопросах, связанных с обеспечением финансовой устойчивости единого института развития в жилищной сфере";
с 1 января 2028 г. - 12, 5;
КБИ - компонент бизнес-индикатора, который рассчитывается в соответствии со следующим алгоритмом:
если значение бизнес-индикатора на расчетную дату не превышает 70 млрд. рублей, КБИ на расчетную дату рассчитывается по формуле:
КБИ = БИ x 12%,
где БИ - величина бизнес-индикатора, рассчитываемая как модульное значение доходов и расходов по процентным, лизинговым и дивидендным операциям, а также учитывающая прочие операционные и комиссионные доходы и расходы, доходы и расходы по операциям с финансовыми инструментами и драгоценными металлами;
если значение бизнес-индикатора на расчетную дату превышает 70 млрд. рублей и не превышает 2, 1 трлн. рублей, КБИ на расчетную дату рассчитывается по формуле:
КБИ = 8400000000 + (БИ - 70000000000) x 15%;
если значение бизнес-индикатора на расчетную дату превышает 2, 1 трлн. рублей, КБИ на расчетную дату рассчитывается по формуле:
КБИ = 312900000000 + (БИ-2100000000000) x 18%.
2. Величина операционного риска (ОР) определяется по формуле:
где КВП - величина коэффициента внутренних потерь, рассчитанная после получения положительного заключения службы внутреннего аудита единого института развития в жилищной сфере и межведомственной рабочей группы, созданной по решению Национального совета по обеспечению финансовой стабильности, образованного в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 5 июля 2013 г. № 571 "О Национальном совете по обеспечению финансовой стабильности", о возможности применения коэффициента внутренних потерь. Расчет величины коэффициента внутренних потерь осуществляется по состоянию на расчетную дату отчетного года.
_____________
ПРИЛОЖЕНИЕ № 3 к методике расчета норматива достаточности собственных средств (капитала) , норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков, норматива финансового рычага и норматива ликвидности единого института развития в жилищной сфере
МЕТОДИКА оценки величины рыночного риска
1. Настоящая методика устанавливает порядок расчета совокупной величины рыночного риска (РР) , определяемый пунктом 2 настоящей методики.
2. Совокупная величина рыночного риска (РР) определяется по формуле:
до 1 января 2028 г.:
,
начиная с 1 января 2028 г.:
,
где:
- обратная величина к минимально допустимому значению норматива достаточности собственных средств (капитала) единого института развития в жилищной сфере, установленному постановлением Правительства Российской Федерации от 26 августа 2025 г. № 1273 "О вопросах, связанных с обеспечением финансовой устойчивости единого института развития в жилищной сфере";
ПР - величина рыночного риска по ценным бумагам и производным финансовым инструментам, чувствительным к изменениям процентных ставок;
ФР - величина рыночного риска по ценным бумагам и производным финансовым инструментам, чувствительным к изменениям текущей (справедливой) стоимости долевых ценных бумаг;
ВР - величина рыночного риска по открытым единым институтом развития в жилищной сфере позициям в иностранных валютах и золоте;
ТР - величина рыночного риска по товарам, включая драгоценные металлы (кроме золота) , и производным финансовым инструментам, чувствительным к изменению цен на товары, включая драгоценные металлы (кроме золота) .
____________
УТВЕРЖДЕНА постановлением Правительства Российской Федерацииот 26 августа 2025 г. № 1273
МЕТОДИКА количественной оценки кредитного риска
1. Настоящая методика устанавливает порядок расчета количественной оценки кредитного риска. Расчет количественной оценки кредитного риска осуществляется единым институтом развития в жилищной сфере (далее - единый институт развития) на основании данных его консолидированной финансовой отчетности по Международному стандарту финансовой отчетности (IFRS) 10 "Консолидированная финансовая отчетность" с учетом Международного стандарта финансовой отчетности (IFRS) 9 "Финансовые инструменты", которые признаны для применения на территории Российской Федерации (далее - Международные стандарты финансовой отчетности (IFRS) 9 и 10) , и актов Центрального банка Российской Федерации.
Термины, используемые в настоящей методике при расчете количественной оценки кредитного риска, применяются с учетом их значений, определенных в Международных стандартах финансовой отчетности, признанных для применения на территории Российской Федерации, и актах Центрального банка Российской Федерации.
2. Величина кредитных требований по кредитам (займам) , обеспеченным ипотекой и (или) залогом прав требования участника долевого строительства, вытекающих из договора участия в долевом строительстве, отвечающего требованиям Федерального закона "Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации", а также поручительства по ипотечным ценным бумагам, обеспеченным закладными физических лиц, взвешенным по уровню риска (
) , рассчитывается по формуле:
,
где:
- коэффициент риска i-го ипотечного актива;
K - величина, равная:
для ипотечных активов уполномоченного банка в сфере жилищного строительства:
сформированных до 1 января 2026 г., - обратной величине к минимально допустимому значению норматива достаточности собственных средств (капитала) единого института развития, установленному постановлением Правительства Российской Федерации от 26 августа 2025 г. № 1273 "О вопросах, связанных с обеспечением финансовой устойчивости единого института развития в жилищной сфере";
по новым ипотечным активам, сформированным с 1 января 2026 г., - 12, 5;
по всем ипотечным активам начиная с 1 января 2028 г. - 12, 5;
для сделок секьюритизации:
сформированных до 1 января 2027 г., - обратной величине к минимально допустимому значению норматива достаточности собственных средств (капитала) единого института развития, установленному постановлением Правительства Российской Федерации от 26 августа 2025 г. № 1273 "О вопросах, связанных с обеспечением финансовой устойчивости единого института развития в жилищной сфере";
по новым ипотечным активам, сформированным с 1 января 2027 г., - 12, 5;
EADi - величина кредитного требования, подверженная риску дефолта, представляющая собой средства, предоставленные заемщику и не погашенные им на дату возможного дефолта, комиссии и проценты, начисленные, но не полученные на дату дефолта, а также предусмотренные условиями договора штрафы и пени, начисленные, но не полученные на дату дефолта. Величина ожидаемых кредитных убытков в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (IFRS) 9 и 10 и частичные списания балансовой стоимости по этому кредитному требованию не уменьшают величину кредитного требования, подверженную риску дефолта.
3. В расчет 
не включаются требования по портфелю ипотечных активов в сделках секьюритизации в случае, если договором с банком, у которого приобретены обеспеченные ипотекой и (или) залогом прав требования участника долевого строительства требования к физическому лицу о возврате основной суммы долга и (или) об уплате процентов по кредитным договорам и договорам займа, удостоверенные закладными (далее - закладные) , предусмотрена обязанность по обратному выкупу дефолтных закладных. Требования к банку, у которого приобретены обеспеченные ипотекой и (или) залогом прав требования участника долевого строительства требования к физическому лицу о возврате основной суммы долга и (или) об уплате процентов по кредитным договорам и договорам займа, удостоверенные закладными, по обратному выкупу дефолтных закладных взвешиваются с применением коэффициентов риска, предусмотренных абзацем четвертым пункта 22 настоящей методики.
4. В случае если уполномоченный банк в сфере жилищного строительства рассчитывает 
по своим ипотечным активам в соответствии с кредитным риском, рассчитанным с применением банковских методик управления кредитным риском и моделей количественной оценки кредитного риска в рамках подхода на основе внутренних рейтингов, указанного в разрешении Банка России на применение подхода на основе внутренних рейтингов, выданном в соответствии с частью второй статьи 721 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) ", величина 
по таким активам принимается в расчет в размере, определяемом уполномоченным банком в сфере жилищного строительства.
5. Коэффициент риска i-го ипотечного актива в отношении заемщиков, у которых не произошел дефолт (определяется в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (IFRS) 9 и 10) (
) , рассчитывается по формуле:
,
где:
- уровень потерь в случае дефолта, определяемый как доля потерь в величине кредитного требования i-го ипотечного актива на дату возможного дефолта;
() - функция стандартного нормального распределения;
() - обратная функция стандартного нормального распределения;
- вероятность дефолта i-го ипотечного актива на период в один год;
составляет:
для ипотечных активов уполномоченного банка в сфере жилищного строительства 0, 9984 до 1 января 2028 г. и 0, 999 - с 1 января 2028 г.;
для сделок секьюритизации:
сформированных до 1 января 2028 г., - 0, 9984;
по новым ипотечным активам, сформированным с 1 января 2028 г., - 0, 999.
6. По ипотечным активам, в отношении которых произошел дефолт, коэффициент риска i-го ипотечного актива (
) рассчитывается по формуле:
где 
- уровень ожидаемых кредитных убытков i-го ипотечного актива в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (IFRS) 9 и 10.
7. Показатель 
рассчитывается на основе внутренней статистики портфеля единого института развития и оценивается при помощи модели количественной оценки кредитного риска для определения внутренних рейтингов кредитоспособности исходя из накопленной статистики наблюдений доли дефолтов за долгосрочный период, охватывающий полный цикл деловой активности.
Отчет по внутренней статистике портфеля единого института развития, включая данные о доле дефолтов за долгосрочный период, является приложением к отчету о соблюдении норматива достаточности собственных средств (капитала) , норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков и норматива финансового рычага единого института развития.
8. Показатель 
определяется на основе исторических значений показателей, влияющих на уровень возврата задолженности при дефолте, с применением консервативной поправки, отражающей кризисные исторические периоды.
9. Единый институт развития должен рассчитывать итоговый результат применения надбавок к коэффициентам риска для ипотечных активов, определенных пунктом 2 настоящей методики. Надбавки к коэффициентам риска по отдельному виду активов дифференцируются с учетом устанавливаемых Центральным банком Российской Федерации в соответствии со статьей 452 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) " значений следующих характеристик видов активов:
а) показатель долговой нагрузки заемщика, рассчитываемый как отношение суммы среднемесячных платежей по всем кредитам (займам) , предоставленным физическому лицу, к величине его среднемесячного дохода;
б) отношение величины основного долга по ипотечному кредиту (займу) к справедливой стоимости предмета залога;
в) размер первоначального взноса за счет собственных денежных средств заемщика по кредитам (займам) , предоставленным физическим лицам в рублях на финансирование по договору участия в долевом строительстве.
10. В части характеристик активов применяются подходы и принципы, аналогичные подходам и принципам, установленным Центральным банком Российской Федерации в отношении кредитных организаций, но с учетом возможности применения характеристик таких активов, полученных единым институтом развития от банков, у которых приобретены обеспеченные ипотекой и (или) залогом прав требования участника долевого строительства требования к физическому лицу о возврате основной суммы долга и (или) об уплате процентов по кредитным договорам и договорам займа, удостоверенные закладными, по приобретенным закладным.
11. Единый институт развития устанавливает размеры надбавок к коэффициентам риска и значения характеристик активов, аналогичные размерам надбавок к коэффициентам риска и значениям характеристик активов, установленным Центральным банком Российской Федерации в соответствии со статьей 452 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) " с учетом установленного Центральным банком Российской Федерации порядка вступления в силу решений Совета директоров Центрального банка Российской Федерации об увеличении размеров надбавок для отдельных видов активов.
Размеры надбавок к коэффициентам риска и значения характеристик активов могут быть установлены только в от