при принятии решения об отказе в совершении нотариального действия, включаются:
а) основания для документированного отказа в совершении нотариального действия, указанного в части второй статьи 48 Основ законодательства Российской Федерации о нотариате;
б) порядок документального фиксирования информации о случаях документированного отказа в совершении нотариального действия;
в) порядок представления в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации о случаях документированного отказа в совершении нотариального действия.
16. Программа оценки и управления рисками включает:
а) методику оценки степени (уровня) риска при приеме на обслуживание клиента и отнесения клиента к группе риска;
б) порядок и сроки пересмотра группы риска, к которой отнесен клиент, в ходе его обслуживания в случае, если такой клиент принят на обслуживание, предполагающее длящийся характер отношений;
в) порядок применения в отношении клиента мер, направленных на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма, экстремистской деятельности и финансированию распространения оружия массового уничтожения, с учетом группы риска, к которой отнесен клиент;
г) порядок управления рисками;
д) порядок документального фиксирования результатов оценки степени (уровня) риска и управления рисками;
е) порядок оценки возможности использования новых услуг и (или) программно-технических средств в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, включая разработку комплекса мер, направленных на снижение (минимизацию) такой возможности. Указанный порядок предусматривает процедуру оценки возможности использования в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма новых (не оказываемых ранее) услуг и (или) программно-технических средств (вновь созданных либо в значительной степени модернизированных и не эксплуатируемых ранее) , обеспечивающих возможность совершения клиентами операций.
17. Оценка степени (уровня) риска осуществляется как при приеме на обслуживание клиента, так и в ходе обслуживания клиента.
18. Оценка степени (уровня) риска осуществляется по одной или по совокупности следующих категорий рисков:
а) риски, связанные со странами и отдельными географическими территориями;
б) риски, связанные с клиентами;
в) риски, связанные с продуктами, услугами, каналами поставок или операциями, совершаемыми клиентом.
19. Лица, указанные в пункте 1 настоящего документа, вправе разрабатывать дополнительные категории рисков.
20. При оценке степени (уровня) риска проводится отнесение клиентов к следующим группам риска:
а) высокая степень (уровень) риска;
б) средняя степень (уровень) риска;
в) низкая степень (уровень) риска.
21. Лица, указанные в пункте 1 настоящего документа, при оценке степени (уровня) риска учитывают:
а) результаты национальной и секторальной оценки рисков совершения операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма;
б) характер и виды деятельности клиентов, а также характер используемых клиентами продуктов (услуг) , предоставляемых лицами, указанными в пункте 1 настоящего документа;
в) рекомендации Федеральной службы по финансовому мониторингу;
г) типологии легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, размещенные в том числе на официальных сайтах международных организаций, занимающихся вопросами противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, и в иных доступных источниках;
д) признаки операций, видов и условий деятельности, имеющих повышенные риски совершения клиентами операций и сделок в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, с учетом рекомендаций Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ) .
22. Решение об отнесении клиента к группе риска принимается на основании мотивированного суждения, сформированного по итогам анализа полученной лицами, указанными в пункте 1 настоящего документа, информации о клиенте, представителе клиента, выгодоприобретателе и бенефициарном владельце и об операциях, совершаемых клиентом либо в интересах клиента, и носит субъективно-оценочный характер.
23. Лица, указанные в пункте 1 настоящего документа, осуществляют постоянный мониторинг группы риска в отношении клиентов, принятых на обслуживание, предполагающее длящийся характер отношений, посредством оценки факторов, на основании которых осуществлялась оценка степени (уровня) риска.
24. Решение о пересмотре группы риска осуществляется при выявлении факторов, на основании которых оценивается степень (уровень) риска.
25. Управление рисками реализуется посредством осуществления действий по снижению рисков в рамках мер, предусмотренных законодательством Российской Федерации, включающих в том числе:
а) запрос дополнительных сведений о клиенте, представителе клиента, выгодоприобретателе, бенефициарном владельце в рамках идентификации и при обновлении указанных сведений;
б) запрос дополнительных сведений, поясняющих характер операции;
в) запрос дополнительных сведений о целях установления и предполагаемом характере деловых отношений с лицом, указанным в пункте 1 настоящего документа, о целях финансово-хозяйственной деятельности, финансовом положении, деловой репутации клиентов, а также об источниках происхождения денежных средств и (или) иного имущества;
г) уведомление Федеральной службы по финансовому мониторингу об операции или о совокупности операций в соответствии с пунктами 2 и 21 статьи 71 Федерального закона;
д) иные меры.
26. Программа выявления операций включает процедуры выявления операций или их совокупности, в том числе подпадающих под признаки, указывающие на необычный характер операций (далее - необычные операции) , осуществление которых может быть направлено на легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем, или финансирование терроризма.
27. Лица, указанные в пункте 1 настоящего документа, в целях выявления необычных операций предусматривают в программе выявления операций проведение анализа разовых операций клиента, совершаемых с участием лица, указанного в пункте 1 настоящего документа, а также осуществление постоянного мониторинга операций, клиентов, принятых на обслуживание, предполагающее длящийся характер отношений. Аудиторские организации и индивидуальные аудиторы при оказании аудиторских услуг в целях выявления необычных операций осуществляют мониторинг операций аудируемого лица.
28. Программа выявления операций предусматривает обеспечение повышенного внимания к операциям клиентов, отнесенным лицами, указанными в пункте 1 настоящего документа, к группе высокой степени (уровня) риска.
29. В целях выявления необычных операций лица, указанные в пункте 1 настоящего документа, включают в программу выявления операций перечень признаков, указывающих на необычный характер операции, утвержденный Федеральной службой по финансовому мониторингу.
Лица, указанные в пункте 1 настоящего документа, вправе включить в программу выявления операций дополнительные признаки, разработанные ими самостоятельно.
30. Лица, указанные в пункте 1 настоящего документа, за исключением физического лица, осуществляющего функции доверительного собственника (управляющего) иностранной структуры без образования юридического лица, физического лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа личного фонда (кроме наследственного фонда) , в том числе международного личного фонда (кроме международного наследственного фонда) , физического лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, физического лица, осуществляющего майнинг цифровой валюты, физического лица, организующего деятельность майнинг-пула, документально фиксируют выявление операции, имеющей признаки необычной операции, путем составления документа, содержащего сведения о необычной операции (далее - внутреннее сообщение) , либо в случаях, определенных правилами внутреннего контроля, документально фиксируют сведения, указанные в пункте 31 настоящего документа, в составе иного документа.
Физическое лицо, осуществляющее функции доверительного собственника (управляющего) иностранной структуры без образования юридического лица, физическое лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа личного фонда (кроме наследственного фонда) , в том числе международного личного фонда (кроме международного наследственного фонда) , физическое лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, физическое лицо, осуществляющее майнинг цифровой валюты, физическое лицо, организующее деятельность майнинг-пула, документально фиксируют сведения, указанные в подпунктах "а", "б", "е" и "ж" пункта 31 настоящего документа, в документе, определяемом правилами внутреннего контроля.
31. Лица, указанные в абзаце первом пункта 30 настоящего документа, самостоятельно разрабатывают форму внутреннего сообщения в правилах внутреннего контроля, которая включает в себя следующие сведения:
а) содержание (характер) операции, дата, сумма и валюта проведения;
б) сведения о клиенте, проводящем операцию (основные идентификационные данные, выводы по результатам изучения клиента, выводы по результатам оценки степени (уровня) риска) ;
в) сведения о работнике, составившем внутреннее сообщение, и его подпись;
г) дата составления внутреннего сообщения;
д) запись (отметка) о решении специального должностного лица, ответственного за реализацию правил внутреннего контроля, принятом в отношении выявленной операции, содержащая мотивированное обоснование;
е) запись (отметка) о решении лица, указанного в абзаце первом пункта 3 настоящего документа, содержащая мотивированное обоснование и дату принятия такого решения;
ж) запись (отметка) о дополнительных мерах (иных действиях) , предпринятых в отношении клиента в связи с выявлением необычных операций.
32. Форма и способ документального фиксирования информации о совокупности операций клиента, осуществление которых может быть направлено на легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем, или финансирование терроризма, определяются лицами, указанными в пункте 1 настоящего документа, самостоятельно и отражаются в программе выявления операций.
33. Внутреннее сообщение может составляться:
а) непосредственно адвокатом, индивидуальным предпринимателем, осуществляющим предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, индивидуальным предпринимателем, осуществляющим майнинг цифровой валюты, нотариусом, индивидуальным аудитором, индивидуальным предпринимателем, организующим деятельность майнинг-пула, либо их работниками (при наличии) ;
б) работником юридического лица, являющегося доверительным собственником (управляющим) иностранной структуры без образования юридического лица, юридического лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа личного фонда (кроме наследственного фонда) , в том числе международного личного фонда (кроме международного наследственного фонда) , организации, осуществляющей предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, юридического лица, осуществляющего майнинг цифровой валюты, юридического лица, организующего деятельность майнинг-пула, аудиторской организации, выявившим признаки необычной операции;
в) специальным должностным лицом.
34. Лицо, составившее внутреннее сообщение, передает его специальному должностному лицу, за исключением случаев, когда внутреннее сообщение составлено:
а) адвокатом, нотариусом, индивидуальным аудитором, индивидуальным предпринимателем, осуществляющим предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, индивидуальным предпринимателем, осуществляющим майнинг цифровой валюты, индивидуальным предпринимателем, организующим деятельность майнинг-пула, у которых отсутствуют работники;
б) специальным должностным лицом.
35. Программа выявления операций содержит порядок действий специального должностного лица при получении внутреннего сообщения, а также порядок и сроки передачи специальным должностным лицом внутреннего сообщения лицу, указанному в абзаце первом пункта 3 настоящего документа (кроме случаев, предусмотренных абзацами вторым и третьим подпункта "а" пункта 9 настоящего документа) .
36. Программа выявления операций предусматривает изучение оснований и целей совершения всех выявляемых операций, имеющих признаки необычных операций.
37. Программа выявления операций предусматривает порядок и случаи принятия следующих дополнительных мер по изучению операций, имеющих признаки необычных операций:
а) получение от клиента необходимых объяснений и (или) дополнительных сведений, разъясняющих экономический смысл операции;
б) обеспечение повышенного внимания ко всем операциям этого клиента.
38. Программа выявления операций предусматривает принятие лицами, указанными в пункте 1 настоящего документа, или лицами, уполномоченными адвокатом, руководителем юридического лица, осуществляющего функции доверительного собственника (управляющего) иностранной структуры без образования юридического лица, руководителем юридического лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа личного фонда (кроме наследственного фонда) , в том числе международного личного фонда (кроме международного наследственного фонда) , руководителем организации, осуществляющей предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, индивидуальным предпринимателем, осуществляющим предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, руководителем юридического лица, осуществляющего майнинг цифровой валюты, индивидуальным предпринимателем, осуществляющим майнинг цифровой валюты, нотариусом, руководителем аудиторской организации, индивидуальным аудитором, руководителем юридического лица, организующего деятельность майнинг-пула, индивидуальным предпринимателем, организующим деятельность майнинг-пула:
а) решения о необходимости принятия дополнительных мер по изучению необычных операций;
б) решения об уведомлении Федеральной службы по финансовому мониторингу об операциях, указанных в пунктах 2 и 21 статьи 71 Федерального закона.
39. Программа выявления операций предусматривает порядок уведомления Федеральной службы по финансовому мониторингу об операциях, указанных в пунктах 2 и 21 статьи 71 Федерального закона.
40. В программе замораживания (блокирования) предусматриваются:
а) порядок проведения проверки наличия или отсутствия в отношении клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя, а также бенефициарного владельца сведений об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, распространению оружия массового уничтожения, получаемых в соответствии с пунктом 2 статьи 6, подпунктами 6 и 61 пункта 1 статьи 7, пунктом 2 статьи 74 и пунктами 2 и 6 статьи 75 Федерального закона, до приема клиента на обслуживание и в ходе обслуживания клиента;
б) порядок принятия решения о применении мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества при приеме клиента на обслуживание и в ходе обслуживания клиента с учетом специфики деятельности лиц, указанных в пункте 1 настоящего документа;
в) порядок информирования клиентов о примененных в отношении них мерах по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества;
г) порядок взаимодействия с клиентами, в отношении которых применены меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, в рамках осуществления операций, предусмотренных пунктом 24 статьи 6, пунктом 4 и абзацем вторым пункта 5 статьи 74 и пунктом 4 статьи 75 Федерального закона, включая подтверждение фактов наличия оснований для осуществления таких операций;
д) порядок представления в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации о примененных мерах по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества;
е) порядок принятия решения об отмене применяемых мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества в соответствии с подпунктом 61 пункта 1 статьи 7 и абзацем вторым пункта 2 статьи 75 Федерального закона, а также информирования клиентов об отмене указанных мер с учетом специфики деятельности лиц, указанных в пункте 1 настоящего документа.
41. В случае если аудиторские организации и индивидуальные аудиторы не готовят и не осуществляют от имени или по поручению своего клиента операции, указанные в подпункте 1 пункта 1 статьи 71 Федерального закона, то такие организации и индивидуальные аудиторы не включают программу замораживания (блокирования) в правила внутреннего контроля.
42. Программа подготовки и обучения кадров в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма, экстремистской деятельности и финансированию распространения оружия массового уничтожения разрабатывается в соответствии с законодательством Российской Федерации.
43. Программа проверки системы внутреннего контроля обеспечивает контроль за соблюдением лицами, указанными в пункте 1 настоящего документа, законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, правил внутреннего контроля и иных организационно-распорядительных документов, принятых лицами, указанными в пункте 1 настоящего документа, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, экстремистской деятельности и финансированию распространения оружия массового уничтожения.
44. В программе проверки системы внутреннего контроля предусматриваются:
а) порядок проведения на регулярной основе, но не реже одного раза в год, внутренних проверок выполнения лицами, указанными в пункте 1 настоящего документа, правил внутреннего контроля, требований Федерального закона и иных нормативных правовых актов;
б) представление работником лицу, указанному в абзаце первом пункта 3 настоящего документа (кроме случаев, предусмотренных абзацами вторым и третьим подпункта "а" пункта 9 настоящего документа) , по результатам внутренних проверок письменных отчетов, форма которых устанавливается правилами внутреннего контроля, содержащих сведения обо всех выявленных нарушениях законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, правил внутреннего контроля и иных организационно-распорядительных документов, а также сведений об устранении выявленных нарушений (при наличии нарушений) ;
в) принятие мер, направленных на устранение выявленных по результатам проверок нарушений.
45. В случае отсутствия у адвоката, юридического лица, осуществляющего функции доверительного собственника (управляющего) иностранной структуры без образования юридического лица, юридического лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа личного фонда (кроме наследственного фонда) , в том числе международного личного фонда (кроме международного наследственного фонда) , организации, осуществляющей предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, индивидуального предпринимателя, осуществляющего предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, юридического лица, осуществляющего майнинг цифровой валюты, индивидуального предпринимателя, осуществляющего майнинг цифровой валюты, нотариуса, аудиторской организации, индивидуального аудитора, юридического лица, организующего деятельность майнинг-пула, индивидуального предпринимателя, организующего деятельность майн