и в ИСА КН от компетентных органов Сторон:
а) регистрационные данные налогоплательщиков - организаций и отдельные сведения, характеризующие их деятельность:
| № п/п | Наименование атрибута | Кодирование |
| 1. | Учетный номер плательщика (УНП) / идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) | да |
| 2. | Организационно-правовая форма(при наличии сведений) | нет |
| 3. | Дата регистрации налогоплательщика(НП) /дата постановки на учет | нет |
| 4. | Код налогового органа (НО) постановки на учет | нет |
| 5. | Дата прекращения деятельности | нет |
| 6. | Среднесписочная численность работников | нет |
| 7. | Признак крупного плательщика/признак крупнейшего налогоплательщика | нет |
| 8. | Сведения о руководителе (закодированный уникальный идентификатор) | да |
| 9. | Сведения об учредителях: | |
| 9.1. | Тип учредителя (юридическое лицо (ЮЛ) /физическое лицо (ФЛ) | нет |
| 9.2. | Страна учредителя (Российская Федерация (РФ) , Республика Беларусь (РБ) , иные страны*) | нет |
| 9.3. | Идентификатор (для ФЛ) , УНП (для ЮЛ РБ) , ИНН (для ЮЛ РФ) ** | да |
| 10. | Вид экономической деятельности (код ОКЭД/наименование) /(код ОКВЭД/наименование) | нет |
| 11. | Количество объектов недвижимого имущества | нет |
| 12. | Размер уставного фонда организации***/уставный капитал организации*** | нет; |
___________________
* Для обозначения иных стран используется единое обозначение.
** Физические лица Республики Беларусь или Российской Федерации идентифицируются по индивидуальному номеру (при отсутствии данного реквизита, по иному доступному реквизиту) гражданина, который подлежит кодировке и в последующем не раскодируется. Учредители - юридические лица Республики Беларусь идентифицируются по УНП, который подлежит кодировке и в последующем не раскодируется. Учредители - юридические лица Российской Федерации идентифицируются по ИНН, который подлежит кодировке и в последующем не раскодируется.
*** При наличии информации.
б) сведения о регистрационных данных налогоплательщиков - индивидуальных предпринимателей (ИП) :
| № п/п | Наименование атрибута | Кодирование |
| 1. | УНП/ИНН | да |
| 2. | Дата регистрации ИП/Дата постановки на учет | нет |
| 3. | Код НО постановки на учет | нет |
| 4. | Дата прекращения деятельности | нет |
| 5. | Среднесписочная численность работников | нет |
| 6. | Вид экономической деятельности (код ОКЭД/наименование) /(код ОКВЭД/наименование) | нет |
| 7. | Количество объектов недвижимого имущества | нет; |
в) отчетный период плательщика*:
| № п/п | Наименование атрибута | Кодирование |
| 1. | УНП НП | да |
| 2. | Периодичность (месяц/квартал) | нет |
| 3. | Налоговый период (год) | нет; |
___________________
* Предоставляется только Белорусской Стороной.
г) сведения о задекларированном НДС:
| № п/п | Наименование атрибута | Кодирование |
| 1. | Уникальный номер декларации/регистрационный номер декларации | нет |
| 2. | УНП НП/ИНН НП | да |
| 3. | Тип декларации (номер версии НД) /признак уточненной НД | нет |
| 4. | Номер первичной (уточненной) декларации | нет |
| 5. | Дата предоставления НД | нет |
| 6. | Отчетный год | нет |
| 7. | Отчетный период | нет |
| 8. | Тип отчетного периода (месяц/квартал) * | нет |
| 9. | Информация о продажах: | |
| 9.1. | Код ставки НДС (10 процентов/20 процентов/0 процентов и др.) | нет |
| 9.2. | Налоговая база | нет |
| 9.3. | Сумма налога | нет |
| 10. | Сумма НДС к вычету | нет |
| 11. | Сумма к уплате (возврату) , итого по НД/Сумма к уплате (возмещению) , итого по НД | нет |
| 12. | Сумма налога, не принятая к вычету в предыдущих налоговых периодах* | нет; |
____________________
* Предоставляется только Белорусской Стороной.
д) сведения о налоговом органе:
| № п/п | Наименование атрибута | Кодирование |
| 1. | Код НО | нет |
| 2. | Наименование НО | нет; |
е) сведения о совершенных операциях (данные электронных книг покупок) для Республики Беларусь:
| № п/п | Наименование атрибута | Кодирование |
| 1. | Идентификатор книги покупок | нет |
| 2. | Дата формирования | нет |
| 3. | Налоговый период (год) | нет |
| 4. | Тип книги покупок (исходная/корректировочная) | нет |
| 5. | Отчетный период | нет |
| 6. | Получатель: | |
6.1. УНП НП (получателя) | да | |
6.2. Наименование НП (получателя) * | да | |
6.3. Статус получателя | нет | |
| 7. | Счет-фактура (массив значений) :** | |
| 7.1. | Поставщик: | |
| 7.1.1. | УНП/ИНН | да |
| 7.1.2. | Наименование* | да |
| 7.1.3. | Статус поставщика | нет |
| 7.1.4. | ИНН грузоотправителя (РФ) | да |
| 7.2. | Номер ЭСЧФ продавца (импортера) | да |
| 7.3. | Дата выставления ЭСЧФ | нет |
| 7.4. | Дата совершения операции | нет |
| 7.5. | Дата подписания ЭСЧФ | нет |
| 7.6. | Тип ЭСЧФ | нет |
| 7.7. | Статус ЭСЧФ | нет |
| 7.8. | Номер исходного/исправленного ЭСЧФ (при выставлении дополнительного или исправленного ЭСЧФ) | да |
| 7.9. | Дата аннулирования ЭСЧФ | нет |
| 7.10. | Стоимость (итоговая) покупок по ЭСЧФ (с учетом НДС) | нет |
| 7.11. | Сумма НДС всего по ЭСЧФ по покупкам | нет |
| 8. | Управление вычетами (массив значений) | |
| 8.1. | Дата наступления права на вычет | нет |
| 8.2. | Сумма налога по ЭСЧФ, принимаемая к вычету, в рублях и копейках (с учетом управления вычетами по ЭСЧФ) | нет |
| 9. | Заявление из ЭСЧФ (Объект) : | |
| 9.1. | Номер заявления | нет |
| 9.2. | Дата подачи заявления | нет |
| 9.3. | Дата ввоза (оприходования) | нет; |
________________
* Необязательный атрибут.
** Не подлежит заполнению в разрезе поставщиков из третьих стран.
ж) сведения о совершенных операциях (данные электронных книг продаж) для Республики Беларусь:
| № п/п | Наименование атрибута | Кодирование |
| 1. | Идентификатор книги продаж | нет |
| 2. | Дата формирования | нет |
| 3. | Тип книги продаж (исходная/корректировочная) | нет |
| 4. | Налоговый период (год) | нет |
| 5. | Отчетный период | нет |
| 6. | Поставщик | |
| 6.1. | УНП НП (поставщика) | да |
| 6.2. | Наименование НП (поставщика) * | да |
| 6.3. | Статус поставщика | нет |
| 7. | Счет-фактура (массив значений) :** | |
| 7.1. | Получатель | |
| 7.1.1. | УНП | да |
| 7.1.2. | Наименование получателя* | да |
| 7.1.3. | Статус получателя | нет |
| 7.1.4. | ИНН Грузополучателя (РФ) | да |
| 7.2. | Номер ЭСЧФ | да |
| 7.3. | Дата выставления ЭСЧФ | нет |
| 7.4. | Дата совершения операции | нет |
| 7.5. | Статус ЭСЧФ | нет |
| 7.6. | Тип ЭСЧФ | нет |
| 7.7. | Номер исходного/исправленного счета-фактуры (при выставлении дополнительного или исправленного ЭСЧФ) | да |
| 7.8. | Дата аннулирования ЭСЧФ | нет |
| 7.9. | Заявление | |
| 7.9.1. | Номер заявления о ввозе товаров при экспорте | нет |
| 7.9.2. | Дата заявления о ввозе товаров при экспорте | нет |
| 7.10. | НДС (массив значений) : | |
| 7.10.1. | Стоимость (итоговая) продаж по ЭСЧФ (с учетом НДС) в разрезе ставок НДС** | нет |
| 7.10.2. | Ставка НДС | нет |
| 7.10.3. | Сумма НДС по продажам в разрезе ставок НДС | нет |
| 7.11. | Посредник (объект) : | |
| 7.11.1. | Номер ЭСЧФ продавца | да |
| 7.11.2. | Номер ЭСЧФ комитента | да; |
__________________
* Необязательный атрибут.
** Показатели формируются с учетом оборота по реализации по ставке 0 процентов по поставкам во взаимной торговле.
з) сведения о наличии/отсутствии налоговых рисков в отношении налогоплательщиков НДС, совершивших сделки (хозяйственные операции) :
| № п/п | Наименование атрибута | Кодирование |
| 1. | УНД/рег. номер НД | нет |
| 2. | Номер версии НД | нет |
| 3. | УНП/ИНН | да |
| 4. | Степень риска (низкая/средняя/высокая/неопределенная) | нет; |
и) результаты отработки расхождений по НДС из ИСА КН:
| № п/п | Наименование атрибута | Кодирование |
| 1. | УНП/ИНН | да |
| 2. | УНД/рег. номер НД | нет |
| 3. | Номер уведомления* | нет |
| 4. | Дата уведомления* | нет |
| 5. | Номер Решения по акту проверки** | нет |
| 6. | Дата Решения по акту проверки** | нет |
| 7. | Сумма добровольно скорректированного НДС/предъявленного по решению НДС/пени/ санкции/сумма предотвращенного возврата/возмещения (для РФ) НДС** | нет |
| 8. | Код нарушения** | нет |
| 9. | Устранено*** | нет; |
_____________________
* Заполняется по трансграничным сделкам только для Республики Беларусь.
** Заполняется по трансграничным сделкам.
*** Заполняется по национальным сделкам.
к) сведения о статусе обработки цепочки/расхождения:
| № п/п | Наименование атрибута | Кодирование |
| 1. | Тип цепочки/расхождение | нет |
| 2. | Идентификатор цепочки/расхождение | нет |
| 3. | Дата изменения статуса | нет |
| 4. | Статус | нет |
| 5. | Причина изменения статуса | нет; |
л) сведения из заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (Евразийский экономический союз) :
| № п/п | Наименование атрибута | Кодирование |
| 1. | Дата заявления (из раздела 2) | нет |
| 2. | Номер заявления (из раздела 2) | нет |
| 3. | ИНН/УНП продавца (из раздела 1) | да |
| 4. | Код страны продавца (643/112/код иной страны при наличии 3-го раздела) (из раздела 1) | нет |
| 5. | ИНН/УНП покупателя (из раздела 1) | да |
| 6. | Код страны покупателя (643/112) (из раздела 1) | нет |
| 7. | Товарная позиция (массив) | |
| 7.1. | Код ТН ВЭД (при наличии) (из раздела 1) | нет |
| 7.2. | Стоимость товара из ТТД (из графы 6) (из раздела 1) | нет |
| 7.3. | Дата ТТД (графа 10) (из раздела 1) | нет |
| 7.4. | Дата принятия на учет товара (из графы 13) | нет |
| 7.5. | Итого НДС (из графы 20) (из раздела 1) | нет |
| 7.6. | Код валюты (цифровой код валюты, из графы 7) (из раздела 1) | нет |
| 7.7. | Курс валюты (из графы 8) (из раздела 1) | нет |
| 8. | УНП/ИНН продавца, комитента, доверителя, принципала (из раздела 3) | да |
| 9. | Код страны продавца, комитента, доверителя, принципала (из раздела 3) | нет |
| 10. | УНП/ИНН покупателя, комиссионера, поверенного, агента (из раздела 3) | да |
| 11. | Код страны покупателя, комиссионера, поверенного, агента (из раздела 3) | нет |
| 12. | Номер договора (контракта) | нет |
| 13. | Дата договора (контракта) | нет |
| 14. | Номер спецификации | нет |
| 15. | Дата спецификации | нет; |
м) сведения о количестве налогоплательщиков:
| № п/п | Наименование атрибута | Кодирование |
| 1. | Отчетный период | нет |
| 2. | Отчетный год | нет |
| 3. | Количество НП | нет; |
н) книга покупок для Российской Федерации:
| № п/п | Наименование атрибута | Кодирование |
| 1. | Регистрационный номер НД | нет |
| 2. | ИНН | да |
| 3. | Номер счета-фактуры (СФ) продавца | нет |
| 4. | Дата СФ продавца | нет |
| 5. | Номер исправления СФ продавца | нет |
| 6. | Дата исправления СФ продавца | нет |
| 7. | Код вида операции (КВО) | нет |
| 8. | Номер исправления корректировочного счета-фактуры продавца | нет |
| 9. | Дата исправления СФ корректировочного счета-фактуры продавца | нет |
| 10. | Номер корректировочного счета-фактуры продавца | нет |
| 11. | Дата корректировочного счета-фактуры продавца | нет |
| 12. | ИНН/КПП продавца | да |
| 13. | ИНН/КПП посредника | да |
| 14. | Регистрационный номер таможенной декларации | нет |
| 15. | Код валюты | нет |
| 16. | Стоимость покупок по счету-фактуре, разница стоимости, по корректировочному счету-фактуре (включая налог) , в валюте счета-фактуры | нет |
| 17. | Сумма налога по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре, принимаемая к вычету, в рублях и копейках | нет |
| 18. | Сумма налога всего по книге покупок в рублях и копейках | нет; |
о) книга продаж для Российской Федерации:
| № п/п | Наименование атрибута | Кодирование |
| 1. | Регистрационный номер НД | нет |
| 2. | ИНН | да |
| 3. | Номер СФ | нет |
| 4. | Дата СФ | нет |
| 5. | Номер исправления СФ продавца | нет |
| 6. | Дата исправления СФ продавца | нет |
| 7. | Код вида операции (КВО) | нет |
| 8. | Номер исправления корректировочногосчета-фактуры продавца | нет |
| 9. | Дата исправления СФ корректировочногосчета-фактуры продавца | нет |
| 10. | Номер корректировочного счета-фактуры продавца | нет |
| 11. | Дата корректировочного счета-фактуры продавца | нет |
| 12. | Код вида операции (КВО) | нет |
| 13. | ИНН/КПП покупателя | да |
| 14. | ИНН/КПП посредника | да |
| 15. | Код валюты | нет |
| 16. | Стоимость продаж по счету-фактуре, разница стоимости, по корректировочному счету-фактуре, в валюте счета-фактуры (включая налог) : | нет |
| 17. | в валюте СФ | нет |
| 18. | в рублях и копейках | нет |
| 19. | Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без налога) в рублях и копейках, по ставке: | |
20 процентов | нет | |
18 процентов | нет | |
10 процентов | нет | |
0 процентов | нет | |
| 20. | Сумма налога по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке: | |
20 процентов | нет | |
18 процентов | нет | |
10 процентов | нет | |
| 21. | Стоимость продаж, освобождаемых от налога, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках | нет |
| 22. | Всего стоимость продаж по книге продаж (без налога) в рублях и копейках, по ставке: | |
20 процентов | нет | |
18 процентов | нет | |
10 проценто |