Федеральный закон от 3 апреля 2018 года №64-ФЗ. В целях противодействия незаконному выводу денежных средств за рубеж с использованием договоров займа устанавливается обязанность резидентов по репатриации на свои счета в уполномоченных банках денежных средств, причитающихся в соответствии с условиями таких договоров и полученных от нерезидентов. Предусматривается административная ответственность за невыполнение резидентом такой обязанности.
Проект федерального закона «О внесении изменений в Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» и статью 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях» (далее – Федеральный закон) был внесён в Госдуму депутатами Государственной Думы. Правительство России поддержало законопроект с учётом замечаний.
Федеральный закон принят Государственной Думой 23 марта 2018 года и одобрен Советом Федерации 28 марта 2018 года.
В целях противодействия незаконному выводу денежных средств за рубеж с использованием договоров займа устанавливается обязанность резидентов по репатриации на свои счета в уполномоченных банках денежных средств, причитающихся в соответствии с условиями таких договоров и полученных от нерезидентов.
Уточняются случаи, при которых резидент вправе не зачислять на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранную или российскую валюту.
Предусматривается также административная ответственность за невыполнение резидентом обязанности по репатриации иностранной или российской валюты в соответствии с условиями договоров займа.