иторская организация, осуществляющая проверку деятельности фонда, не может являться его акционером, а также акционером (участником) управляющей компании, специализированного депозитария, актуария этого фонда и оценщика. (В редакции Федерального закона от 28.12.2013 № 410-ФЗ)
Аудиторское заключение представляется фондом в Банк России не позднее 30 июня. (В редакции Федерального закона от 23.07.2013 № 251-ФЗ)
В случае реорганизации фонда (фондов) аудиторское заключение составляется по состоянию на окончание последнего квартала, предшествующего дате принятия уполномоченным органом управления фонда решения о реорганизации. (В редакции Федерального закона от 28.12.2013 № 410-ФЗ)
Проверке, проводимой аудиторской организацией в связи с реорганизацией фонда (фондов) , подлежат передаточный акт или разделительный баланс фонда (фондов) с учетом конкретной формы реорганизации, а также следующие документы:
документы, содержащие сведения о составе и структуре имущества, передаваемого при реорганизации фондов путем слияния или присоединения в целях включения его в уставной капитал каждого участвовавшего в реорганизации фонда и каждого фонда, созданного в результате реорганизации;
документы, содержащие сведения о составе и структуре передаваемых при реорганизации активов, в которые размещены средства пенсионных резервов или инвестированы средства пенсионных накоплений, в том числе включенные в выплатной резерв, а также средства, направленные на осуществление срочных пенсионных выплат, единовременных выплат, и экономическое обоснование возможности такой передачи;
документы, содержащие сведения о составе и структуре обязательств фонда (фондов) перед вкладчиками, участниками и застрахованными лицами;
документы, содержащие сведения о составе и структуре документов, передаваемых при реорганизации фондов в целях ведения пенсионных счетов негосударственного пенсионного обеспечения, счетов долгосрочных сбережений и пенсионных счетов накопительной части трудовой пенсии (с 1 января 2015 года - пенсионных счетов накопительной пенсии) , позволяющих определить обязательства фондов перед вкладчиками, участниками и застрахованными лицами; (В редакции федеральных законов от 21.07.2014 № 218-ФЗ, от 10.07.2023 № 299-ФЗ)
документы, содержащие сведения о составе кредиторов и размерах требований, подлежащих досрочному удовлетворению в связи с реорганизацией фонда (фондов) при условии выдачи Банком России согласования на проведение реорганизации фонда (фондов) ;
документы, указанные в пункте 32 статьи 33 настоящего Федерального закона, в случае, если реорганизация фонда осуществляется в форме, предполагающей создание одного или нескольких новых фондов.
(Часть в редакции Федерального закона от 28.12.2013 № 410-ФЗ)
(Статья в редакции Федерального закона от 12.11.2012 № 180-ФЗ)
Статья 23. Объединенные гарантийные фонды и страхование
В целях обеспечения исполнения обязательств перед участниками и застрахованными лицами фонды вправе создавать на добровольной основе объединенные гарантийные фонды. (В редакции Федерального закона от 10.01.2003 № 14-ФЗ)
Принципы создания объединенных гарантийных фондов и порядок управления ими определяются входящими в них фондами в соответствии с федеральным законом. (В редакции Федерального закона от 10.01.2003 № 14-ФЗ)
Фонды вправе участвовать в обществах взаимного страхования, а также заключать договоры страхования, обеспечивающие дополнительные гарантии исполнения обязательств фондов перед участниками.
На средства гарантийных фондов или имущество общества взаимного страхования не может быть обращено взыскание по обязательствам фондов, если возникновение таких обязательств не было связано с осуществлением предусмотренной настоящим Федеральным законом деятельности. (Дополнение частью - Федеральный закон от 10.01.2003 № 14-ФЗ)
Контроль за деятельностью объединенных гарантийных фондов осуществляется Банком России. (В редакции федеральных законов от 10.01.2003 № 14-ФЗ; от 23.07.2013 № 251-ФЗ)
ГЛАВА VI. РАЗМЕЩЕНИЕ СРЕДСТВ ПЕНСИОННЫХ РЕЗЕРВОВ И ИНВЕСТИРОВАНИЕ СРЕДСТВ ПЕНСИОННЫХ НАКОПЛЕНИЙ
(Наименование в редакции Федерального закона от 10.01.2003 № 14-ФЗ)
Статья 24. Принципы размещения средств пенсионных резервов и инвестирования средств пенсионных накоплений
Размещение средств пенсионных резервов и инвестирование средств пенсионных накоплений осуществляются на следующих принципах:
1) обеспечения сохранности указанных средств;
2) обеспечения доходности, диверсификации и ликвидности инвестиционных портфелей;
3) определения инвестиционной стратегии на основе объективных критериев, поддающихся количественной оценке;
4) учета надежности ценных бумаг;
5) информационной открытости процесса размещения средств пенсионных резервов и инвестирования средств пенсионных накоплений для фонда, его вкладчиков, участников и застрахованных лиц;
6) прозрачности процесса размещения средств пенсионных резервов и инвестирования средств пенсионных накоплений для органов государственного, общественного надзора и контроля, специализированного депозитария и подконтрольности им;
7) профессионального управления инвестиционным процессом.
(Статья в редакции Федерального закона от 21.07.2014 № 218-ФЗ)
Статья 241. Разрешенные активы (объекты инвестирования) пенсионных накоплений
1. Средства пенсионных накоплений могут быть инвестированы в:
1) государственные ценные бумаги Российской Федерации;
2) государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации;
3) облигации российских эмитентов помимо указанных в подпунктах 1 и 2 настоящего пункта, в том числе субординированные облигации; (В редакции Федерального закона от 29.06.2015 № 210-ФЗ)
4) акции российских эмитентов, созданных в форме открытых акционерных обществ;
5) паи паевых инвестиционных фондов, в том числе паи (акции, доли) иностранных индексных инвестиционных фондов; (В редакции Федерального закона от 29.07.2018 № 269-ФЗ)
6) ипотечные ценные бумаги, выпущенные в соответствии с законодательством Российской Федерации об ипотечных ценных бумагах;
7) денежные средства в рублях на счетах в кредитных организациях;
8) депозиты в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте в кредитных организациях, в том числе субординированные депозиты; (В редакции Федерального закона от 29.06.2015 № 210-ФЗ)
9) иностранную валюту на счетах в кредитных организациях;
10) ценные бумаги международных финансовых организаций, допущенных к размещению и (или) публичному обращению в Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации о рынке ценных бумаг;
11) облигации иностранных эмитентов, проспект которых содержит норму или нормы о том, что доходы от размещения таких облигаций передаются российскому юридическому лицу и (или) российское юридическое лицо несет солидарную ответственность по обязательствам по таким облигациям; (Дополнение подпунктом - Федеральный закон от 29.06.2015 № 210-ФЗ)
12) клиринговые сертификаты участия. (Дополнение подпунктом - Федеральный закон от 11.06.2021 № 190-ФЗ)
2. Средства пенсионных накоплений не могут быть использованы для:
1) приобретения ценных бумаг, эмитентами которых являются управляющие компании, брокеры, специализированный депозитарий и аудиторы, с которыми фондом заключены соответствующие договоры;
2) приобретения ценных бумаг эмитентов, в отношении которых осуществляются меры досудебной санации или возбуждена процедура банкротства (наблюдения, временного (внешнего) управления, конкурсного производства) в соответствии с законодательством Российской Федерации о банкротстве либо в отношении которых такие процедуры применялись в течение двух предшествующих лет.
3. Размещение средств пенсионных накоплений в активы:
1) указанные в подпункте 1 пункта 1 настоящей статьи, разрешается, только если они обращаются на организованных торгах или специально выпущены Правительством Российской Федерации для размещения средств институциональных инвесторов, а также при их первичном размещении, если условиями выпуска ценных бумаг предусмотрено обращение на организованных торгах или они специально выпущены для размещения средств институциональных инвесторов;
2) указанные в подпунктах 2 - 4, 6 и 11 пункта 1 настоящей статьи, разрешается, только если они обращаются на организованных торгах и удовлетворяют требованиям, установленным Банком России, а также при их первичном размещении, если они удовлетворяют требованиям, установленным Банком России; (В редакции Федерального закона от 29.06.2015 № 210-ФЗ)
3) указанные в подпунктах 7 - 9 пункта 1 настоящей статьи, разрешается только в тех кредитных организациях, которые отвечают требованиям, установленным законодательством Российской Федерации к кредитным организациям - участникам системы обязательного страхования вкладов в банках Российской Федерации, а также в небанковских кредитных организациях, осуществляющих функции центрального контрагента в соответствии с Федеральным законом от 7 февраля 2011 года № 7-ФЗ "О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте", которым присвоен кредитный рейтинг не ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России; (В редакции федеральных законов от 03.08.2018 № 322-ФЗ, от 11.06.2021 № 190-ФЗ)
4) указанные в подпункте 12 пункта 1 настоящей статьи, разрешается при условии, что они получены по первой части договора репо с центральным контрагентом, которому присвоен кредитный рейтинг не ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России. (Дополнение подпунктом - Федеральный закон от 11.06.2021 № 190-ФЗ)
4. Банком России могут устанавливаться дополнительные ограничения на инвестирование средств пенсионных накоплений.
(Дополнение статьей - Федеральный закон от 21.07.2014 № 218-ФЗ)
Статья 25. Управление пенсионными резервами и инвестирование средств пенсионных накоплений
1. Фонды осуществляют размещение средств пенсионных резервов самостоятельно, а также через управляющую компанию (управляющие компании) . Фонды имеют право самостоятельно размещать средства пенсионных резервов в государственные ценные бумаги Российской Федерации, банковские депозиты и иные объекты инвестирования, предусмотренные Банком России. (В редакции Федерального закона от 23.07.2013 № 251-ФЗ)
Размещение средств пенсионных резервов в государственные ценные бумаги Российской Федерации, банковские депозиты и иные объекты инвестирования, предусмотренные Банком России, осуществляется фондами в соответствии с законодательством Российской Федерации. (В редакции Федерального закона от 23.07.2013 № 251-ФЗ)
Абзац. (Утратил силу - Федеральный закон от 21.07.2014 № 218-ФЗ)
Передача средств пенсионных резервов и средств пенсионных накоплений в доверительное управление не влечет перехода права собственности на них к управляющей компании (управляющим компаниям) .
Для расчетов по деятельности, связанной с доверительным управлением средствами пенсионных резервов, переданных управляющей компании по одному договору доверительного управления, управляющая компания открывает отдельный банковский счет (счета) , а для учета прав на ценные бумаги, находящиеся в доверительном управлении по указанному договору, - отдельный счет (счета) депо. (Дополнение абзацем - Федеральный закон от 06.12.2007 № 334-ФЗ) (В редакции Федерального закона от 21.07.2014 № 218-ФЗ)
Для расчетов по деятельности, связанной с доверительным управлением средствами пенсионных накоплений, переданных управляющей компании по одному договору доверительного управления средствами пенсионных накоплений, управляющая компания открывает отдельный банковский счет (счета) , а для учета прав на ценные бумаги, находящиеся в доверительном управлении по указанному договору, - отдельный счет (счета) депо. (Дополнение абзацем - Федеральный закон от 21.07.2014 № 218-ФЗ)
2. Размещение средств пенсионных резервов, сформированных в соответствии с пенсионными правилами фонда, правилами формирования долгосрочных сбережений фонда, производится исключительно в целях сохранения и прироста средств пенсионных резервов в интересах участников. (В редакции Федерального закона от 10.07.2023 № 299-ФЗ)
21. Управление средствами пенсионных резервов и организация инвестирования средств пенсионных накоплений, в том числе определение инвестиционной стратегии, осуществляются фондом на следующих условиях:
1) размещение (организация размещения) средств пенсионных резервов и организация инвестирования средств пенсионных накоплений производятся исключительно в интересах участников (застрахованных лиц) с должной степенью заботливости и осмотрительности;
2) при размещении (организации размещения) средств пенсионных резервов и организации инвестирования средств пенсионных накоплений фондом обеспечиваются приобретение и реализация активов, составляющих пенсионные резервы и пенсионные накопления, на наилучших доступных для фонда условиях (в том числе соотношения риска и ожидаемой доходности) приобретения и реализации активов на момент заключения сделки.
(Дополнение пунктом - Федеральный закон от 07.03.2018 № 49-ФЗ)
3. Фонды организуют размещение средств пенсионных резервов через управляющую компанию (управляющие компании) , которая (которые) должна (должны) способами, предусмотренными гражданским законодательством Российской Федерации, обеспечить надлежащее управление переданными ей (им) фондом средствами пенсионных резервов по договорам доверительного управления. (В редакции Федерального закона от 28.12.2013 № 410-ФЗ)
4. Управляющая компания (управляющие компании) несет (несут) ответственность перед фондом (фондами) за ненадлежащее исполнение возложенных на нее (них) обязанностей в соответствии с законодательством Российской Федерации. Управляющая компания (управляющие компании) не несет (не несут) ответственности перед участниками по обязательствам фонда (фондов) . (В редакции Федерального закона от 21.07.2014 № 218-ФЗ)
5. Требования по формированию состава и структуры пенсионных резервов устанавливаются Банком России. (В редакции Федерального закона от 23.07.2013 № 251-ФЗ)
6. Оценка недвижимого имущества, а также иного имущества, предусмотренного нормативными актами Банка России, в которое размещаются средства пенсионных резервов, осуществляется на основании договора с лицом, определенным советом директоров (наблюдательным советом) фонда. Копия отчета об оценке указанного имущества представляется в специализированный депозитарий фонда и Банк России. Договор на проведение оценки имущества, предусмотренного настоящим пунктом, может заключаться только с физическими и юридическими лицами, которые отвечают требованиям Федерального закона от 29 июля 1998 года № 135-ФЗ "Об оценочной деятельности в Российской Федерации" и не являются аффилированными лицами фонда, его управляющей компании (управляющих компаний) , специализированного депозитария и аудиторской организации, с которой заключен договор на проведение обязательного аудита. При этом оценка имущества должна осуществляться при его приобретении, а также не реже одного раза в год, если иная периодичность не установлена нормативными актами Банка России. Лицо, с которым заключен договор на проведение оценки имущества, предусмотренного настоящим пунктом, несет ответственность перед фондом за причиненные ему убытки, возникшие в связи с использованием итоговой величины рыночной или иной стоимости объекта оценки, указанной в отчете, подписанном этим лицом. (В редакции федеральных законов от 06.12.2007 № 334-ФЗ; от 12.11.2012 № 180-ФЗ; от 23.07.2013 № 251-ФЗ; от 28.12.2013 № 410-ФЗ)
7. Фонд заключает с управляющей компанией договор доверительного управления, обязательные условия которого устанавливаются Банком России. (В редакции федеральных законов от 23.07.2008 № 160-ФЗ; от 23.07.2013 № 251-ФЗ)
8. (Пункт утратил силу - Федеральный закон от 21.07.2014 № 218-ФЗ)
9. Правила размещения средств пенсионных резервов, в том числе установление особенностей в зависимости от принятого фондом способа формирования и учета пенсионных резервов и порядок осуществления контроля за их размещением устанавливаются Банком России. (В редакции Федерального закона от 21.07.2014 № 218-ФЗ)
10. Фонд, осуществляющий деятельность по обязательному пенсионному страхованию, не вправе самостоятельно инвестировать средства пенсионных накоплений. (Дополнение пунктом - Федеральный закон от 28.12.2013 № 410-ФЗ)
11. Результаты инвестирования средств пенсионных накоплений учитываются фондом на пенсионных счетах накопительной части трудовой пенсии (с 1 января 2015 года - пенсионных счетах накопительной пенсии) в порядке, установленном Банком России. (Дополнение пунктом - Федеральный закон от 28.12.2013 № 410-ФЗ) (В редакции Федерального закона от 21.07.2014 № 218-ФЗ)
12. Результаты от размещения средств пенсионных резервов учитываются фондом при формировании обязательств перед вкладчиками и участниками в порядке, установленном Банком России. (Дополнение пунктом - Федеральный закон от 28.12.2013 № 410-ФЗ)
13. (Дополнение пунктом - Федеральный закон от 21.07.2014 № 218-ФЗ) (Утратил силу - Федеральный закон от 07.03.2018 № 49-ФЗ)
14. Фонд и управляющая компания обязаны представлять специализированному депозитарию копии всех первичных документов в отношении средств пенсионных резервов и средств пенсионных накоплений, а также в отношении активов, в которые размещены или инвестированы указанные средства. (Дополнение пунктом - Федеральный закон от 21.07.2014 № 218-ФЗ)
15. Если в результате нарушения предусмотренных подпунктом 2 пункта 21 настоящей статьи условий управления средствами пенсионных резервов и организации инвестирования средств пенсионных накоплений и (или) нарушения фондом требований к выявлению конфликта интересов и управлению конфликтом интересов размер средств пенсионных резервов или средств пенсионных накоплений уменьшился (далее - уменьшение средств) либо фонд недополучил доход на средства пенсионных резервов или средства пенсионных накоплений, которые он получил бы при соблюдении указанных условий (далее - недополученный доход) , фонд обязан восполнить объем средств пенсионных резервов или средств пенсионных накоплений на величину уменьшения средств или величину недополученного дохода фонда за счет собственных средств. (Дополнение пунктом - Федеральный закон от 07.03.2018 № 49-ФЗ) (В редакции Федерального закона от 10.07.2023 № 299-ФЗ)
(Статья в редакции Федерального закона от 10.01.2003 № 14-ФЗ)
Статья 251. Ограничения при размещении средств пенсионных резервов и инвестировании средств пенсионных накоплений
1. Управляющая компания, действуя в качестве доверительного управляющего средствами пенсионных резервов и (или) средствами пенсионных накоплений, не вправе совершать следующие сделки или давать поручения на совершение следующих сделок:
по приобретению активов, не предусмотренных федеральными законами, иными нормативными правовыми актами Российской Федерации и нормативными актами Банка России, а также договором доверительного управления средствами пенсионных резервов или договором доверительного управления средствами пенсионных накоплений; (В редакции Федерального закона от 23.07.2013 № 251-ФЗ)
по безвозмездному отчуждению активов, составляющих пенсионные резервы и (или) пенсионные накопления фонда;
в результате которых принимается обязанность по передаче имущества, которое в момент принятия такой обязанности не составляет пенсионных резервов или пенсионных накоплений фонда, за исключением сделок, совершаемых на организованных торгах, при условии осуществления клиринга по таким сделкам; (В редакции Федерального закона от 21.11.2011 № 327-ФЗ)
по приобретению имущества, являющегося предметом залога или иного обеспечения;
договоров займа или кредитных договоров, а также договоров репо. Указанное правило не распространяется на заключение договоров репо в случаях, установленных Банком России; (В редак