ставителей клиентов, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев. (В редакции постановлений Правительства Российской Федерации от 03.02.2022 № 91, от 01.04.2022 № 549)
11. Программа изучения клиента предусматривает проведение мероприятий, направленных на получение информации о клиенте, указанной в подпункте 11 пункта 1 статьи 7 Федерального закона. При этом под определением деловой репутации клиента, предусмотренной указанным подпунктом, понимается его оценка, основывающаяся на общедоступной информации.
12. В программе изучения клиента определяются способы и формы документального фиксирования сведений (информации) , получаемых адвокатами, нотариусами, доверительными собственниками (управляющими) иностранной структуры без образования юридического лица, исполнительными органами международного личного фонда, лицами, оказывающими юридические или бухгалтерские услуги, аудиторскими организациями и индивидуальными аудиторами в результате изучения клиента. (В редакции постановлений Правительства Российской Федерации от 03.02.2022 № 91, от 01.04.2022 № 549)
13. Программа оценки степени (уровня) риска и принятия мер по снижению рисков включает: (В редакции Постановления Правительства Российской Федерации от 06.06.2022 № 1035)
а) методику оценки степени (уровня) риска при приеме на обслуживание клиента и отнесения клиента к группе риска; (В редакции Постановления Правительства Российской Федерации от 06.06.2022 № 1035)
б) порядок и сроки пересмотра группы риска, к которой отнесен клиент, в ходе его обслуживания в случае, если такой клиент принят на обслуживание, предполагающее длящийся характер отношений; (В редакции Постановления Правительства Российской Федерации от 06.06.2022 № 1035)
в) порядок применения в отношении клиента мер, направленных на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения, с учетом группы риска, к которой отнесен клиент; (В редакции Постановления Правительства Российской Федерации от 06.06.2022 № 1035)
г) порядок управления рисками;
д) порядок документального фиксирования результатов оценки рисков и управления рисками; (В редакции Постановления Правительства Российской Федерации от 06.06.2022 № 1035)
е) порядок оценки возможности использования новых услуг и (или) программно-технических средств в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, включая разработку комплекса мер, направленных на снижение (минимизацию) такой возможности. Указанный порядок предусматривает процедуру оценки возможности использования в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма новых (не оказываемых ранее) услуг и (или) программно-технических средств (вновь созданных либо в значительной степени модернизированных и не эксплуатируемых ранее) , обеспечивающих возможность совершения клиентами операций с денежными средствами или иным имуществом. (Дополнение подпунктом - Постановление Правительства Российской Федерации от 06.06.2022 № 1035)
14. Оценка рисков осуществляется как при приеме на обслуживание клиента, так и в ходе обслуживания клиента. (В редакции Постановления Правительства Российской Федерации от 06.06.2022 № 1035)
15. Оценка рисков осуществляется по одной или по совокупности следующих категорий рисков: (В редакции Постановления Правительства Российской Федерации от 06.06.2022 № 1035)
а) риски, связанные со странами и отдельными географическими территориями;
б) риски, связанные с клиентами;
в) риски, связанные с продуктами, услугами, операциями (сделками) или каналами поставок, совершаемыми клиентом.
16. Адвокаты, нотариусы, доверительные собственники (управляющие) иностранной структуры без образования юридического лица, исполнительные органы международного личного фонда, лица, оказывающие юридические или бухгалтерские услуги, аудиторские организации и индивидуальные аудиторы вправе разрабатывать дополнительные категории рисков. (В редакции постановлений Правительства Российской Федерации от 03.02.2022 № 91, от 01.04.2022 № 549)
17. При оценке рисков проводится отнесение клиентов к следующим группам риска:
а) высокая степень (уровень) риска;
б) средняя степень (уровень) риска;
в) низкая степень (уровень) риска.
(Пункт в редакции Постановления Правительства Российской Федерации от 06.06.2022 № 1035)
18. Адвокаты, нотариусы, доверительные собственники (управляющие) иностранной структуры без образования юридического лица, исполнительные органы международного личного фонда, лица, оказывающие юридические или бухгалтерские услуги, аудиторские организации и индивидуальные аудиторы при оценке рисков учитывают: (В редакции постановлений Правительства Российской Федерации от 03.02.2022 № 91, от 01.04.2022 № 549)
а) результаты национальной оценки рисков совершения операций (сделок) в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма; (В редакции Постановления Правительства Российской Федерации от 03.02.2022 № 91)
б) рекомендации федерального органа исполнительной власти, принимающего меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения (далее - Федеральная служба по финансовому мониторингу) ;
в) типологии легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, размещенные в том числе на официальных сайтах международных организаций, занимающихся вопросами противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, и в иных доступных источниках;
г) признаки операций, видов и условий деятельности, имеющих повышенные риски совершения клиентами операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма с учетом рекомендаций Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег;
д) характер и виды деятельности клиентов, а также характер используемых клиентами продуктов (услуг) , предоставляемых адвокатами, нотариусами, доверительными собственниками (управляющими) иностранной структуры без образования юридического лица, исполнительными органами международного личного фонда, лицами, оказывающими юридические или бухгалтерские услуги, аудиторскими организациями и индивидуальными аудиторами. (Дополнение подпунктом - Постановление Правительства Российской Федерации от 06.06.2022 № 1035)
19. Решение об отнесении клиента к группе риска принимается на основании мотивированного суждения, сформированного по итогам анализа полученной адвокатом, нотариусом, доверительным собственником (управляющим) иностранной структуры без образования юридического лица, исполнительным органом международного личного фонда, лицом, оказывающим юридические или бухгалтерские услуги, аудиторской организацией, индивидуальным аудитором информации о клиенте, представителе клиента, выгодоприобретателе и бенефициарном владельце и об операциях, совершаемых клиентом либо в интересах клиента, и носит субъективно-оценочный характер. (В редакции постановлений Правительства Российской Федерации от 03.02.2022 № 91, от 01.04.2022 № 549, от 06.06.2022 № 1035)
20. Адвокаты, нотариусы, доверительные собственники (управляющие) иностранной структуры без образования юридического лица, исполнительные органы международного личного фонда, лица, оказывающие юридические или бухгалтерские услуги, аудиторские организации, индивидуальные аудиторы осуществляют постоянный мониторинг группы риска в отношении клиентов, принятых на обслуживание, предполагающее длящийся характер отношений, посредством оценки факторов, на основании которых осуществлялась оценка степени (уровня) риска. (В редакции постановлений Правительства Российской Федерации от 03.02.2022 № 91, от 01.04.2022 № 549, от 06.06.2022 № 1035)
21. Решение о пересмотре группы риска осуществляется при выявлении факторов, на основании которых оценивается степень (уровень) риска. (В редакции Постановления Правительства Российской Федерации от 06.06.2022 № 1035)
22. Управление рисками реализуется посредством осуществления действий по снижению рисков в рамках мер, предусмотренных законодательством Российской Федерации, включающих в том числе: (В редакции Постановления Правительства Российской Федерации от 06.06.2022 № 1035)
а) запрос дополнительных сведений о клиенте, представителе клиента, выгодоприобретателе, бенефициарном владельце в рамках идентификации клиента;
б) запрос дополнительных сведений, поясняющих характер операции (сделки) ;
в) запрос дополнительных сведений о целях установления и предполагаемом характере их деловых отношений с адвокатом, нотариусом, доверительным собственником (управляющим) иностранной структуры без образования юридического лица, международным личным фондом, лицом, оказывающим юридические или бухгалтерские услуги, аудиторской организацией, индивидуальным аудитором, о целях финансово-хозяйственной деятельности, финансовом положении, деловой репутации клиентов, а также об источниках происхождения денежных средств и (или) иного имущества; (В редакции постановлений Правительства Российской Федерации от 03.02.2022 № 91, от 01.04.2022 № 549)
г) уведомление Федеральной службы по финансовому мониторингу о сделке или финансовой операции клиента в соответствии с пунктом 2 статьи 71 Федерального закона;
д) иные меры.
23. Программа выявления операций включает:
а) процедуры выявления сделок и финансовых операций (далее - операции (сделки) , в том числе подпадающих под признаки, указывающие на необычный характер операций (сделок) , осуществление которых может быть направлено на легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем, или финансирование терроризма;
б) процедуры выявления операций (сделок) , подлежащих документальному фиксированию в соответствии с пунктом 2 статьи 7 Федерального закона по указанным в нем основаниям.
24. Адвокаты, нотариусы, доверительные собственники (управляющие) иностранной структуры без образования юридического лица, исполнительные органы международного личного фонда, лица, оказывающие юридические или бухгалтерские услуги, аудиторские организации и индивидуальные аудиторы в целях выявления операций (сделок) , предусмотренных пунктом 23 настоящего документа, предусматривают в программе выявления операций проведение анализа разовых операций (сделок) клиента, совершаемых с участием адвоката, нотариуса, доверительного собственника (управляющего) иностранной структуры без образования юридического лица, международного личного фонда, лица, оказывающего юридические или бухгалтерские услуги, а также осуществление постоянного мониторинга операций (сделок) клиентов, принятых на обслуживание, предполагающее длящийся характер отношений. Аудиторские организации и индивидуальные аудиторы при оказании аудиторских услуг в целях выявления операций (сделок) , предусмотренных пунктом 23 настоящего документа, осуществляют мониторинг операций (сделок) аудируемого лица. (В редакции постановлений Правительства Российской Федерации от 03.02.2022 № 91, от 01.04.2022 № 549)
25. Программа выявления операций предусматривает обеспечение повышенного внимания к операциям (сделкам) клиентов, отнесенных адвокатами, нотариусами, доверительными собственниками (управляющими) иностранной структуры без образования юридического лица, исполнительными органами международного личного фонда, лицами, оказывающими юридические или бухгалтерские услуги, к группе высокой степени (уровня) риска. (В редакции постановлений Правительства Российской Федерации от 03.02.2022 № 91, от 01.04.2022 № 549, от 06.06.2022 № 1035)
26. В целях выявления операций (сделок) , предусмотренных пунктом 23 настоящего документа, адвокаты, нотариусы, доверительные собственники (управляющие) иностранной структуры без образования юридического лица, исполнительные органы международного личного фонда, лица, оказывающие юридические или бухгалтерские услуги, аудиторские организации и индивидуальные аудиторы включают в программу выявления операций признаки, указывающие на необычный характер операции (сделки) и утвержденные Федеральной службой по финансовому мониторингу. (В редакции постановлений Правительства Российской Федерации от 03.02.2022 № 91, от 01.04.2022 № 549)
Адвокаты, нотариусы, доверительные собственники (управляющие) иностранной структуры без образования юридического лица, исполнительные органы международного личного фонда, лица, оказывающие юридические или бухгалтерские услуги, аудиторские организации и индивидуальные аудиторы вправе включить в программу выявления операций дополнительные признаки, разработанные ими самостоятельно. (В редакции постановлений Правительства Российской Федерации от 03.02.2022 № 91, от 01.04.2022 № 549)
27. Адвокаты, нотариусы, доверительные собственники (управляющие) иностранной структуры без образования юридического лица, лица, оказывающие юридические или бухгалтерские услуги, аудиторские организации и индивидуальные аудиторы документально фиксируют выявление операции (сделки) , имеющей признаки операций (сделок) , указанных в пункте 23 настоящего документа, путем составления внутреннего сообщения либо в случаях, определенных в правилах внутреннего контроля, документально фиксируют сведения, указанные в пункте 28 настоящего документа, в составе иного документа. Лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа международного личного фонда, в документе, определяемом в правилах внутреннего контроля исполнительного органа международного личного фонда, документально фиксирует сведения, указанные в подпунктах "а", "б", "д" и "ж" пункта 28 настоящего документа. (В редакции постановлений Правительства Российской Федерации от 03.02.2022 № 91, от 01.04.2022 № 549)
28. Адвокаты, нотариусы, доверительные собственники (управляющие) иностранной структуры без образования юридического лица, лица, оказывающие юридические или бухгалтерские услуги, аудиторские организации, индивидуальные аудиторы самостоятельно разрабатывают форму внутреннего сообщения в правилах внутреннего контроля, которая включает в себя следующие сведения: (В редакции Постановления Правительства Российской Федерации от 03.02.2022 № 91)
а) содержание (характер) операции (сделки) , дата, сумма и валюта проведения;
б) сведения о клиенте, проводящем операцию (сделку) (основные идентификационные данные, выводы по результатам изучения клиента, выводы по результатам оценки риска) ;
в) сведения о сотруднике, составившем внутреннее сообщение, и его подпись;
г) дата составления внутреннего сообщения об операции (сделке) ;
д) запись (отметка) о решении специального должностного лица, ответственного за реализацию правил внутреннего контроля, принятом в отношении выявленной операции (сделки) , содержащая мотивированное обоснование;
е) запись (отметка) о решении адвоката, нотариуса, доверительного собственника (управляющего) иностранной структуры без образования юридического лица, руководителя организации, оказывающей юридические или бухгалтерские услуги, индивидуального предпринимателя, оказывающего юридические или бухгалтерские услуги, руководителя аудиторской организации, индивидуального аудитора или уполномоченного ими лица, принятом в отношении операции (сделки) , содержащая мотивированное обоснование; (В редакции Постановления Правительства Российской Федерации от 03.02.2022 № 91)
ж) запись (отметка) о дополнительных мерах (иных действиях) , предпринятых в отношении клиента в связи с выявлением операции (сделки) , указанной в пункте 23 настоящего документа.
29. Внутреннее сообщение может составляться:
а) непосредственно адвокатом, нотариусом, доверительным собственником (управляющим) иностранной структуры без образования юридического лица; (В редакции Постановления Правительства Российской Федерации от 03.02.2022 № 91)
б) сотрудником организации, оказывающей юридические и бухгалтерские услуги, выявившим признаки операции (сделки) ;
в) индивидуальным предпринимателем, оказывающим юридические или бухгалтерские услуги, у которого отсутствуют сотрудники;
г) сотрудником индивидуального предпринимателя, оказывающего юридические или бухгалтерские услуги, выявившим признаки операции (сделки) ;
д) сотрудником аудиторской организации;
е) сотрудником индивидуального аудитора;
ж) специальным должностным лицом, ответственным за реализацию правил внутреннего контроля.
30. Лицо, составившее внутреннее сообщение, передает его специальному должностному лицу, ответственному за реализацию правил внутреннего контроля, за исключением случаев, когда внутреннее сообщение составлено:
а) непосредственно нотариусом, адвокатом, доверительным собственником (управляющим) иностранной структуры без образования юридического лица; (В редакции Постановления Правительства Российской Федерации от 03.02.2022 № 91)
б) индивидуальным предпринимателем, оказывающим юридические или бухгалтерские услуги, у которого отсутствуют сотрудники;
в) индивидуальным аудитором;
г) непосредственно специальным должностным лицом, ответственным за реализацию правил внутреннего контроля.
31. Программа выявления операций содержит порядок действий специального должностного лица, ответственного за реализацию правил внутреннего контроля, при получении внутреннего сообщения, а также порядок и сроки передачи специальным должностным лицом внутреннего сообщения руководителю организации, оказывающей юридические или бухгалтерские услуги, индивидуальному предпринимателю, оказывающему юридические или бухгалтерские услуги, руководителю аудиторской организации, индивидуальному аудитору либо уполномоченным ими лицам, адвокату, нотариусу, доверительному собственнику (управляющему) иностранной структуры без образования юридического лица. (В редакции Постановления Правительства Российской Федерации от 03.02.2022 № 91)
32. Программа выявления операций предусматривает изучение оснований и целей совершения всех выявляемых операций (сделок) , имеющих признаки операций (сделок) , указанных в пункте 24 настоящего документа.
33. Программа выявления операций предусматривает порядок и случаи принятия следующих дополнительных мер по изучению операций (сделок) , имеющих признаки операций (сделок) , указанных в пункте 24 настоящего документа:
а) получение от клиента необходимых объяснений и (или) дополнительных сведений, разъясняющих экономический смысл операции (сделки) ;
б) обеспечение повышенного внимания ко всем операциям (сделкам) этого клиента.
34. Программа выявления операций предусматривает принятие адвокатом, нотариусом, доверительным собственником (управляющим) иностранной структуры без образования юридического лица, исполнительным органом международного личного фонда, руководителем организации, оказывающей юридические или бухгалтерские услуги, индивидуальным предпринимателем, оказывающим юридические или бухгалтерские услуги, руководителем аудиторской организации, индивидуальным аудитором или уполномоченными лицами организации, индивидуального предпринимателя, индивидуального аудитора: (В редакции постановлений Правительства Российской Федерации от 03.02.2022 № 91, от 01.04.2022 № 549)
а) решения о необходимости принятия дополнительных мер по изучению операции (сделки) , которая имеет признаки операций (сделок) , указанных в пункте 23 настоящего документа;
б) решения о представлении сведений о сделках или финансовых операциях, указанных в пункте 2 статьи 71 Федерального закона, в Федеральную службу по финансовому мониторингу.
35. Программа выявления операций предусматривает порядок информирования Федеральной службы по финансовому мониторингу об операциях (сделках) .
36. В программе замораживания (блокирования) предусматриваются:
а) порядок проведения проверки наличия или отсутствия в отношении клиента, представителя к