№ 3 к Положению о передаче информации организациями финансового рынка в уполномоченные органы при уведомлении о регистрации в иностранном налоговом органе, выявлении клиентов - иностранных налогоплательщиков, поступлении запроса от иностранного налогового органа о предоставлении информации в отношении клиента - иностранного налогоплательщика и направлении информации о клиентах - иностранных налогоплательщиках в иностранный налоговый орган
ИНФОРМАЦИЯ, передаваемая организацией финансового рынка в Федеральную налоговую службу при получении запроса от иностранного налогового органа
1. Сведения об организации финансового рынка (далее - заявитель) :
наименование заявителя;
вид заявителя;
номер лицензии;
дата выдачи лицензии;
идентификационный номер налогоплательщика и (или) код причины постановки на учет заявителя (ИНН заявителя и (или) КПП заявителя) ;
основной государственный регистрационный номер заявителя (ОГРН заявителя) ;
уникальный идентификационный код заявителя в международной межбанковской системе обмена информацией SWIFT (СВИФТ код) ;
национальный банковский идентификационный код;
номер регистрации (идентификатор) в иностранном налоговом органе;
электронный адрес заявителя;
почтовый адрес заявителя;
уполномоченный представитель заявителя, имеющий право электронной подписи;
контактное лицо заявителя;
техническая информация.
2. Информация о запросе, поступившем из иностранного налогового органа, в отношении юридического (физического) лица или счета юридического (физического) лица:
страна, из которой поступил запрос;
сведения об иностранном налоговом органе;
номер и дата запроса;
срок направления в иностранный налоговый орган информации о клиенте - иностранном налогоплательщике;
наименование иностранного закона, в соответствии с которым направлен запрос.
3. Информация в запросе о физическом лице:
фамилия, имя, отчество;
данные документа, удостоверяющего личность;
дата и место рождения;
гражданство;
номер социального обеспечения в иностранном государстве;
иностранный идентификационный номер налогоплательщика и дата постановки на учет;
идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) ;
адрес места регистрации (жительства) ;
страна налогового резидентства;
сведения о договоре обслуживания физического лица с заявителем.
4. Информация в запросе о юридическом лице:
наименование юридического лица;
адрес в стране регистрации;
юрисдикция регистрации юридического лица и дата регистрации;
страна налогового резидентства;
номер регистрации (идентификатор) в иностранном налоговом органе;
идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) ;
основной государственный регистрационный номер юридического лица (ОГРН) ;
иностранный идентификационный номер налогоплательщика и дата постановки на учет;
адрес представительства на территории Российской Федерации;
сведения о договоре обслуживания юридического лица с заявителем.
5. Информация о запросе в отношении счета юридического (физического) лица:
номер счета;
вид (тип) счета;
валюта счета;
остаток денежных средств на счете (депозите) ;
дата открытия (закрытия) счета (депозита) .
6. Причины неотнесения лица к клиенту - иностранному налогоплательщику (если указанное в запросе лицо не является клиентом - иностранным налогоплательщиком, указываются причины неотнесения такого лица к клиенту - иностранному налогоплательщику) .
7. Копия запроса в электронной форме.
8. Копия запроса, переведенная на русский язык.
____________
ПРИЛОЖЕНИЕ № 4 к Положению о передаче информации организациями финансового рынка в уполномоченные органы при уведомлении о регистрации в иностранном налоговом органе, выявлении клиентов - иностранных налогоплательщиков, поступлении запроса от иностранного налогового органа о предоставлении информации в отношении клиента - иностранного налогоплательщика и направлении информации о клиентах - иностранных налогоплательщиках в иностранный налоговый орган
ИНФОРМАЦИЯ, передаваемая организацией финансового рынка в Федеральную налоговую службу при направлении информации о клиентах - иностранных налогоплательщиках в иностранный налоговый орган
1. Сведения об организации финансового рынка (далее - заявитель) :
наименование заявителя;
вид заявителя;
номер лицензии;
дата выдачи лицензии;
идентификационный номер налогоплательщика и (или) код причины постановки на учет заявителя (ИНН заявителя и (или) КПП заявителя) ;
основной государственный регистрационный номер заявителя (ОГРН заявителя) ;
уникальный идентификационный код заявителя в международной межбанковской системе обмена информацией SWIFT (СВИФТ код) ;
национальный банковский идентификационный код;
номер регистрации (идентификатор) в иностранном налоговом органе;
электронный адрес заявителя;
почтовый адрес заявителя;
уполномоченный представитель заявителя, имеющий право электронной подписи;
контактное лицо заявителя;
техническая информация.
2. Тип сообщения:
информация направляется в связи с требованием законодательства иностранного государства о налогообложении иностранных счетов по ежегодной отчетности (персонифицированные сведения о клиентах, не персонифицированные сведения о клиентах, нулевая отчетность) ;
информация направляется в связи с запросом иностранного налогового органа.
3. Информация о запросе, поступившем из иностранного налогового органа:
страна, из которой поступил запрос;
сведения об иностранном налоговом органе, направившем запрос;
номер и дата запроса;
срок направления в иностранный налоговый орган информации о клиенте - иностранном налогоплательщике;
наименование иностранного закона, в соответствии с которым направлен запрос.
4. Информация об отсутствии физического (юридического) лица, в отношении которого поступил запрос из иностранного налогового органа заявителю.
5. Сведения о клиенте - иностранном налогоплательщике (физическом лице) :
фамилия, имя, отчество;
данные документа, удостоверяющего личность;
дата и место рождения;
гражданство;
номер социального обеспечения в иностранном государстве;
адрес места регистрации (жительства) ;
страна налогового резидентства;
иностранный идентификационный номер налогоплательщика и дата постановки на учет;
идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) ;
вид и количественное выражение имущества, принадлежащего клиенту;
основания идентификации физического лица в качестве клиента - иностранного налогоплательщика;
наличие согласия (отказа) физического лица о передаче информации в иностранный налоговый орган и дата получения согласия (отказа) ;
сведения о договоре обслуживания физического лица с заявителем.
6. Сведения о счетах (вкладах) клиента - иностранного налогоплательщика (физического лица) :
номер счета;
вид (тип) счета;
валюта счета;
остаток денежных средств на счете (вкладе) ;
дата открытия (закрытия) счета (вклада) .
7. Сведения о клиенте - иностранном налогоплательщике (юридическом лице) :
наименование юридического лица;
адрес в стране регистрации;
юрисдикция регистрации юридического лица и дата регистрации;
страна налогового резидентства;
номер регистрации (идентификатор) в иностранном налоговом органе и дата регистрации;
иностранный идентификационный номер налогоплательщика и дата постановки на учет;
идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) ;
основной государственный регистрационный номер юридического лица (ОГРН) ;
адрес представительства на территории Российской Федерации;
вид и количественное выражение имущества, принадлежащего клиенту - иностранному налогоплательщику (юридическому лицу) ;
основания идентификации юридического лица в качестве клиента - иностранного налогоплательщика;
наличие согласия (отказа) юридического лица о передаче информации в иностранный налоговый орган и дата получения согласия (отказа) ;
сведения о договоре обслуживания юридического лица с заявителем.
8. Сведения о счетах клиента - иностранного налогоплательщика (юридического лица) :
номер счета;
вид (тип) счета;
валюта счета;
остаток денежных средств на счете (депозите) ;
дата открытия (закрытия) счета (депозита) .
9. Сведения об иностранных физических лицах, являющихся учредителями (акционерами) российских организаций, владельцах счетов.
9.1. Сведения о российской организации:
наименование российской организации;
адрес в стране регистрации;
номер регистрации (идентификатор) в иностранном налоговом органе;
страна налогового резидентства;
идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) ;
основной государственный регистрационный номер (ОГРН) ;
вид и количественное выражение имущества, принадлежащего российской организации.
9.2. Сведения о счетах российской организации:
номер счета;
вид (тип) счета;
валюта счета;
остаток денежных средств на счете (депозите) ;
дата открытия (закрытия) счета (депозита) .
9.3. Сведения об иностранных физических лицах:
фамилия, имя, отчество;
данные документа, удостоверяющего личность;
дата и место рождения;
гражданство;
номер социального обеспечения в иностранном государстве;
адрес на территории иностранного государства;
иностранный идентификационный номер налогоплательщика и дата постановки на учет;
идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) ;
адрес места жительства (регистрации) в Российской Федерации;
страна налогового резидентства;
доля владения организацией иностранным физическим лицом;
вид и количественное выражение имущества, принадлежащего физическому лицу.
10. Иная информация, представляемая в иностранный налоговый орган в связи с требованиями иностранного законодательства о налогообложении иностранных счетов.
11. Информация не требуется к заполнению и не предоставляется в иностранный налоговый орган и в Федеральную налоговую службу, если она не может быть получена заявителем в рамках законодательства Российской Федерации.
12. Информация, которая предполагается к предоставлению заявителем в иностранный налоговый орган, и информация, предоставляемая в Федеральную налоговую службу, должны быть одинаковы.
____________