4>VIII. Порядок заполнения листа Г "Сведения о номинальном владельце1"
52. Лист Г заполняется в случае, если декларант указал на листе А, и (или) на листе А1, и (или) на листе Б, и (или) на листе В, что права собственника на имущество осуществляет номинальный владелец (путем указания цифры "2" в поле "Владелец") .
53. В случае представления сведений в отношении более чем одного номинального владельца по каждому номинальному владельцу лист Г заполняется отдельно.
54. Лист Г представляется после соответствующего листа декларации, в котором указаны сведения об имуществе, которым владеет номинальный владелец, сведения о котором раскрыты на листе Г.
55. В поле "Номинальный владелец" указывается:
цифра "1" - в случае, если номинальным владельцем является юридическое лицо;
цифра "2" - в случае, если номинальным владельцем является физическое лицо.
56. Поле "Сведения о юридическом лице" заполняется в отношении номинального владельца - иностранной организации в следующем порядке построчно:
1) в поле "Наименование организации" указывается полное наименование иностранной организации на русском языке;
2) в поле "Регистрационный номер" указывается регистрационный номер, присвоенный иностранной организации в стране регистрации (инкорпорации) ;
3) в поле "Код налогоплательщика в стране регистрации (инкорпорации) или аналог (если имеется) " указывается код налогоплательщика (если имеется) , присвоенный иностранной организации в стране регистрации (инкорпорации) ;
4) в поле "Адрес в стране регистрации (инкорпорации) " указывается полный адрес иностранной организации в стране регистрации (инкорпорации) на русском языке.
57. Поле "Сведения о физическом лице" заполняется в соответствии с документом, удостоверяющим личность физического лица, построчно:
1) фамилия, имя, отчество указываются полностью без сокращений;
2) в поле "Наименование страны гражданства (подданства) " указывается наименование страны, гражданином (подданным) которой является физическое лицо;
3) в поле "Код налогоплательщика или аналог (если имеется) " указывается код налогоплательщика или аналог (если имеется) , присвоенный по месту жительства физического лица.
58. При заполнении поля "Сведения о документе, удостоверяющем личность" указываются:
1) вид документа, удостоверяющего личность физического лица;
2) реквизиты документа, удостоверяющего личность (серия и номер документа, наименование органа, выдавшего документ, дата выдачи документа) , в соответствии с реквизитами документа, удостоверяющего личность физического лица.
59. В поле "Договор номинального владения" указываются наименование (если имеется) и реквизиты (дата, а также номер (если имеется) договора номинального владения имуществом.
IX. Порядок заполнения листа Д "Сведения об иностранной организации, признаваемой контролируемой иностранной компанией"
60. Лист Д заполняется в отношении иностранных организаций, признаваемых контролируемыми иностранными компаниями, в отношении которых декларант признается контролирующим лицом в соответствии с законодательством Российской Федерации на дату представления декларации, за исключением иностранных организаций, сведения о которых указаны на листе Б.
61. В случае представления сведений в отношении более чем одной иностранной организации, признаваемой контролируемой иностранной компанией, лист Д по каждой такой иностранной организации заполняется отдельно.
62. В поле "Наименование организации" указывается полное наименование иностранной организации на русском языке.
63. Поле "Сведения об организации" заполняется в следующем порядке:
1) в поле "Регистрационный номер" указывается регистрационный номер, присвоенный иностранной организации в стране регистрации (инкорпорации) ;
2) в поле "Код налогоплательщика в стране регистрации (инкорпорации) или аналог (если имеется) " указывается код налогоплательщика (если имеется) , присвоенный иностранной организации в стране регистрации (инкорпорации) , или аналог;
3) в поле "Адрес в стране регистрации (инкорпорации) " указывается полный адрес иностранной организации в стране регистрации (инкорпорации) на русском языке.
64. Поле "Основания признания организации контролируемой иностранной компанией" заполняется в следующем порядке.
В случае признания организации контролируемой иностранной компанией в силу участия декларанта в уставном (складочном) капитале организации указывается тип участия (косвенное, смешанное) , а также доля такого участия декларанта в уставном (складочном) капитале организации в процентах. В случае смешанного участия в организации указывается суммарная доля прямого и косвенного участия в организации.
В случае признания организации контролируемой иностранной компанией в силу осуществления декларантом контроля в отношении такой организации указывается объем прав декларанта, связанных с осуществлением контроля, а также основания осуществления контроля в отношении контролируемой иностранной компании со стороны декларанта. Декларант указывает наименование и реквизиты документов (если имеются) , подтверждающих предоставление соответствующего объема прав контроля в отношении контролируемой иностранной компании, сведения о которой сообщаются на листе Д.
641. В поле "ИНН российского юридического лица со статусом международной компании" указывается идентификационный номер налогоплательщика - российского юридического лица, зарегистрированного в соответствии с Федеральным законом от 3 августа 2018 года № 290-ФЗ "О международных компаниях и международных фондах". (Дополнение пунктом - Федеральный закон от 29.05.2019 № 110-ФЗ) (В редакции Федерального закона от 26.11.2019 № 378-ФЗ)
642. В поле "Дата государственной регистрации международной компании в порядке редомициляции" указываются сведения о государственной регистрации российского юридического лица в соответствии с Федеральным законом от 3 августа 2018 года № 290-ФЗ "О международных компаниях и международных фондах". (Дополнение пунктом - Федеральный закон от 29.05.2019 № 110-ФЗ) (В редакции Федерального закона от 26.11.2019 № 378-ФЗ)
65. Декларант вправе раскрыть порядок участия в иностранной организации, сведения о которой сообщаются на листе Д, путем указания цифрового уникального номера, присвоенного данной иностранной организации в уведомлении об участии в иностранных организациях (об учреждении иностранных структур) , с указанием следующих реквизитов:
1) дата представления уведомления в налоговый орган;
2) код налогового органа, в который было представлено уведомление;
3) сведения о налогоплательщике, который представил уведомление.
66. Декларант вправе указать иные сведения, характеризующие основания признания иностранной организации контролируемой иностранной компанией, в отношении которой декларант признается контролирующим лицом, и (или) идентифицирующие такую организацию.
X. Порядок заполнения листа Е "Сведения об иностранной структуре без образования юридического лица, признаваемой контролируемой иностранной компанией"
67. Лист Е заполняется в отношении иностранных структур без образования юридического лица, признаваемых контролируемыми иностранными компаниями, в отношении которых декларант признается контролирующим лицом (далее - иностранная структура) , на дату представления декларации.
68. В случае, если сведения, подлежащие отражению на листе Е, не помещаются на одной странице, заполняется необходимое количество страниц листа Е.
69. В случае представления сведений в отношении более чем одной иностранной структуры, признаваемой контролируемой иностранной компанией, по каждой такой иностранной структуре лист Е заполняется отдельно.
70. В поле "Наименование структуры" указывается полное наименование иностранной структуры на русском языке.
В случае отсутствия наименования указывается информация на русском языке, идентифицирующая организационно-правовую форму иностранной структуры, в соответствии с личным законом этой иностранной структуры и (или) ее учредительными документами.
71. Поле "Сведения о структуре" заполняется в следующем порядке:
1) в поле "Наименование и реквизиты документа об учреждении иностранной структуры" указывается наименование документа на русском языке, а также его реквизиты;
2) в поле "Регистрационный номер (иной идентификатор) структуры (документа об учреждении) в стране учреждения (если имеется) " указывается регистрационный номер иностранной структуры (если имеется) в стране учреждения (регистрации) ;
3) в поле "Код налогоплательщика в стране регистрации (инкорпорации) или аналог (если имеется) " указывается код налогоплательщика (если имеется) , присвоенный иностранной структуре в стране регистрации (инкорпорации) , или аналог;
4) в поле "Дата учреждения (регистрации) структуры" указывается дата учреждения (регистрации) иностранной структуры;
5) в поле "Наименование страны учреждения (регистрации) структуры" указывается наименование страны, в которой учреждена (зарегистрирована) иностранная структура.
72. В поле "Основания признания структуры контролируемой иностранной компанией" указываются основания признания декларанта в качестве контролирующего лица иностранной структуры, сведения о которой указываются на листе Е. Декларант указывает наименование и реквизиты документов (если имеются) , являющихся основанием признания декларанта контролирующим лицом.
73. Дополнительно для достоверной идентификации оснований признания иностранной структуры контролируемой иностранной компанией декларант вправе указать цифровой уникальный номер, присвоенный иностранной структуре в уведомлении об участии в иностранных организациях (об учреждении иностранных структур) , с указанием следующих реквизитов уведомления:
1) дата представления уведомления в налоговый орган;
2) код налогового органа, в который было представлено уведомление;
3) сведения о налогоплательщике, который представил уведомление.
74. Декларант вправе указать иные сведения, характеризующие основания признания декларанта контролирующим лицом иностранной структуры или идентифицирующие такую структуру.
XI. Порядок заполнения листа Ж "Сведения о счете (вкладе) в банке, расположенном за пределами Российской Федерации"
(Наименование в редакции Федерального закона от 19.02.2018 № 33-ФЗ)
75. Лист Ж заполняется в отношении счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами Российской Федерации, открытых декларантом по состоянию на дату предоставления декларации, а также счетов (вкладов) , закрытых на дату представления декларации. (В редакции Федерального закона от 19.02.2018 № 33-ФЗ)
76. В случае, если сведения, подлежащие отражению на листе Ж, не помещаются на одной странице, заполняется необходимое количество страниц листа Ж.
77. В случае представления сведений в отношении более чем одного счета (вклада) в банке по каждому такому счету (вкладу) лист Ж заполняется отдельно. (В редакции Федерального закона от 19.02.2018 № 33-ФЗ)
78. Поле "Реквизиты банка" заполняется в следующем порядке построчно:
1) наименование банка, в котором открыт счет (вклад) , на русском языке;
2) CODE (SWIFT) или БИК;
3) адрес места нахождения банка на русском языке и языке страны места нахождения банка в соответствии с документами и (или) сведениями в отношении счета (вклада) , приложенными к декларации.
79. Поле "Реквизиты счета (вклада) " заполняется в следующем порядке построчно:
1) номер счета (вклада) ;
2) дата открытия счета (вклада) ;
3) в поле "Наименование договора" указывается наименование договора (если имеется) , на основании которого открыт счет (вклад) , на русском языке в соответствии с наименованием, указанным в документах и (или) сведениях в отношении счета (вклада) , приложенных к декларации;
4) в поле "Реквизиты договора" указываются номер (если имеется) и дата договора, на основании которого открыт счет (вклад) ;
5) поле "Дата закрытия счета (вклада) " заполняется в отношении счета (вклада) , закрытого на дату представления декларации. (Дополнение подпунктом - Федеральный закон от 19.02.2018 № 33-ФЗ)
791. В поле "Дата перевода денежных средств в Российскую Федерацию" указываются сведения о дате зачисления денежных средств на счета (вклады) декларанта в кредитных организациях Российской Федерации. (Дополнение пунктом - Федеральный закон от 29.05.2019 № 110-ФЗ)
792. В поле "Сумма перечисленных денежных средств" указывается сумма денежных средств (в валюте перевода) , зачисленная на счет (вклад) декларанта в кредитной организации Российской Федерации. (Дополнение пунктом - Федеральный закон от 29.05.2019 № 110-ФЗ)
793. В поле "Наименование кредитной организации Российской Федерации" указывается наименование кредитной организации Российской Федерации, в которой открыт счет (вклад) декларанта, на который зачислены денежные средства. (Дополнение пунктом - Федеральный закон от 29.05.2019 № 110-ФЗ)
794. В поле "БИК кредитной организации Российской Федерации" указывается БИК кредитной организации Российской Федерации, в которой открыт счет (вклад) декларанта, на который зачислены денежные средства. (Дополнение пунктом - Федеральный закон от 29.05.2019 № 110-ФЗ)
XII. Порядок заполнения листа З "Сведения о счете (вкладе) в банке, если в отношении владельца счета (вклада) декларант признается бенефициарным владельцем"
80. Лист З заполняется в отношении счета (вклада) в банке в случае, если декларант признается бенефициарным владельцем лица, являющегося владельцем такого счета (вклада) в банке на дату представления декларации, в соответствии с Федеральным законом от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".
81. В случае представления сведений в отношении более чем одного открытого счета (вклада) в банке по каждому такому счету (вкладу) в банке лист З заполняется отдельно.
82. Поле "Реквизиты банка" заполняется в следующем порядке построчно:
1) наименование банка, в котором открыт счет (вклад) , на русском языке;
2) CODE (SWIFT) или БИК;
3) адрес места нахождения банка на русском языке.
83. Поле "Реквизиты счета (вклада) " заполняется в следующем порядке построчно:
1) номер счета (вклада) ;
2) дата открытия счета (вклада) ;
3) в поле "Наименование договора" указывается наименование договора (если имеется) , на основании которого открыт счет (вклад) в банке, на русском языке;
4) в поле "Реквизиты договора №" указываются номер (если имеется) и дата договора, на основании которого открыт счет (вклад) .
84. В поле "Основания признания декларанта бенефициарным владельцем" перечисляются основания признания декларанта бенефициарным владельцем, предусмотренные Федеральным законом от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".
85. Поле "Основания признания декларанта бенефициарным владельцем" заполняется в следующем порядке.
В случае признания декларанта бенефициарным владельцем организации, которая владеет счетом (вкладом) в банке, в силу участия декларанта в уставном (складочном) капитале такой организации указывается тип участия (прямое, косвенное, смешанное) , а также доля прямого или косвенного участия декларанта в уставном (складочном) капитале организации в процентах. В случае смешанного участия в организации указывается суммарная доля прямого и косвенного участия в организации.
В случае признания декларанта бенефициарным владельцем лица, владеющего счетом (вкладом) в банке, в силу контроля декларанта в отношении такого лица указывается объем прав декларанта, связанных с осуществлением контроля, а также основания осуществления контроля в отношении владельца счета (вклада) со стороны декларанта, в том числе наименование и реквизиты документов, подтверждающих предоставление соответствующего объема прав контроля в отношении владельца счета (вклада) , сведения о котором сообщаются на листе Д (если имеется) .
851. В поле "Дата перевода денежных средств в Российскую Федерацию" указываются сведения о дате зачисления денежных средств на счета (вклады) декларанта, признаваемого бенефициарным владельцем лица, в кредитных организациях Российской Федерации. (Дополнение пунктом - Федеральный закон от 29.05.2019 № 110-ФЗ)
852. В поле "Сумма перечисленных денежных средств" указывается сумма денежных средств (в валюте перевода) , зачисленная на счет (вклад) декларанта в кредитной организации Российской Федерации. (Дополнение пунктом - Федеральный закон от 29.05.2019 № 110-ФЗ)
853. В поле "Наименование кредитной организации Российской Федерации" указывается наименование кредитной организации Российской Федерации, в которой открыт счет (вклад) декларанта, на который зачислены денежные средства. (Дополнение пунктом - Федеральный закон от 29.05.2019 № 110-ФЗ)
854. В поле "БИК кредитной организации Российской Федерации" указывается БИК кредитной организации Российской Федерации, в которой открыт счет (вклад) декларанта, на который зачислены денежные средства. (Дополнение пунктом - Федеральный закон от 29.05.2019 № 110-ФЗ)
XIII. Порядок заполнения листа З1 "Сведения о владельце счета (вклада) в банке, в отношении которого декларант признается бенефициарным владельцем"
86. Лист З1 заполняется в отношении владельца счета (вклада) в банке, в отношении которого декларант признается бенефициарным владельцем на дату представления декларации, в соответствии с Федеральным законом от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".
87. Лист З1 представляется после соответствующего листа декларации, в котором указаны сведения о счете (вкладе) , которым владеет лицо, сведения о котором раскрываются на листе З1.
88. В поле "Владелец счета" указывается:
цифра "1" - в случае, если владельцем счета (вклада) является юридическое лицо;
цифра "2" - в случае, если владельцем счета (вклада) является физическое лицо.
89. Поле "Сведения о юридическом лице" в случае сообщения о владельце счета (вклада) в банке - российской организации заполняется в следующем порядке:
1) в поле "Наименование организации" указывается полное наименование российской организации, соответствующее наименованию, указанному в ее учредительных документах;
2) в поле "Регистрационный номер" указывается основной государственный регистрационный номер организации (ОГРН) ;
3) в поле "Код налогоплательщика в стране регистрации (инкорпорации) или аналог (если имеется) " указывается идентификационный номер налогоплательщика, присвоенный ему при постановке на учет в налоговом органе по месту нахождения;
4) в поле "Адрес в стране регистрации (инкорпорации) " указывается адрес российской организации в соответствии с единым государственным реестром юридических лиц.
90. Поле "Сведения о юридическом лице" в случае сообщения о владельце счета (вклада) в банке - иностранной организации заполняется в следующем порядке:
1) в поле "Наименование организации" указывается полное наименование иностранной организации на русском языке;
2) в поле "Регистрационный номер" указывается регистрационный номер, присвоенный иностранной организации в стране регистрации (инкорпорации) ;
3) в поле "Код налогоплательщика в стране регистрации (инкорпорации) или аналог (если имеется) " указывается код налогоплательщика (если имеется) , присвоенный иностранной организации в стране регистрации (инкорпорации) , или аналог;
4) в поле "Адрес в стране регистрации (инкорпорации) " указывается полный адрес иностранной организации в стране регистрации (инкорпорации) на русском языке.
91. Поле "Сведения о физическом лице" в случае сообщения о владельце счета (вклада) в банке - физическом лице, являющемся гражданином Российской Федерации, заполняется